- •Методические указания к выполнению контрольной работы №2 по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия» Введение
- •1 Общие положения
- •1.1 Общие указания
- •1.2 Выбор варианта
- •1.3 Требования к выполнению контрольной работы
- •2. Общие теоретические положения
- •3. Задание
- •3.2 Формирование показателей Отчета о движении денежных средств
- •3.3. Анализ текущего состояния предприятия
- •Литература
3.2 Формирование показателей Отчета о движении денежных средств
На основании приведенных операций по поступлению и выбытию денежных средств (таблица 3 и таблица 4) составьте Отчет о движении денежных средств (таблица 5).
Таблица 5 - Отчет о движении денежных средств, д.е.
Наименование показателей |
Код строки |
За отчетный период |
За предыдущий период |
I. Движение денежных средств от операционной деятельности |
|||
Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 011 по 016) |
010 |
|
|
|
|
|
|
|
011 |
|
|
|
012 |
|
|
|
013 |
|
|
|
014 |
|
|
|
015 |
|
|
|
016 |
|
|
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 021 по 027)
|
020 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
021 |
|
|
|
022 |
|
|
|
023 |
|
|
|
024 |
|
|
|
025 |
|
|
|
026 |
|
|
|
027 |
|
|
3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 010 - строка 020) |
030 |
|
|
Продолжение таблицы 5
II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
|||
1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 041 по 051) |
040 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
041 |
|
|
|
042 |
|
|
|
043 |
|
|
|
044 |
|
|
|
045 |
|
|
|
046 |
|
|
|
047 |
|
|
|
048 |
|
|
|
049 |
|
|
|
050 |
|
|
|
051 |
|
|
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 061 по 071) |
060 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
061 |
|
|
|
062 |
|
|
|
063 |
|
|
|
064 |
|
|
|
065 |
|
|
|
066 |
|
|
|
067 |
|
|
|
068 |
|
|
|
069 |
|
|
|
070 |
|
|
|
071 |
|
|
3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 040 - строка 060) |
080 |
|
|
III. Движение денежных средств от финансовой деятельности |
|||
1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 091 по 094) |
090 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
091 |
|
|
|
092 |
|
|
|
093 |
|
|
|
094 |
|
|
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 101 по 105) |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
101 |
|
|
|
102 |
|
|
|
103 |
|
|
|
104 |
|
|
Продолжение таблицы 5
|
105 |
|
|
3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 090 - строка 100) |
110 |
|
|
4. Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода |
140 |
|
|
5. Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода |
150 |
|
|