Показатели для оценки и прогнозирования финансового состояния предприятия

№

пп

Показатель

Алгоритм расчета

Что характеризует

на начало года

на конец года

отклонение (+-)

1. Общие показатели

1.

Среднемесячная выручка (К1)

К1=(Валовая выручка по оплате)/(Число месяцев периода)

Масштаб бизнеса организации

2.

Доля денежных средств в выручке (К2)

К2=(Денежные средства в выручке)/(Валовая выручка по оплате)

Финансовый ресурс организации, возможность своевременного исполнения своих обязательств

3.

Среднесписочная численность персонала (К3)

Соответствует строке 850 формы №5 по ОКУД

Масштабы деятельности предприятия

2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости

4.

Степень платежеспособности общая (К4)

Заемные средства

К4= (стр.590+стр.690)ф.№1 /К1

Сроки возможного погашения всей кредиторской задолженности, если всю выручку направлять на расчеты с кредиторами

5.

Коэффициент задолженности по кредитам (К5)

К5=(стр.590+стр.610) ф.№1/К1

Уменьшение его уровня характеризует перекос структуры долгов в сторону товарных кредитов, неплатежей бюджету и по внутренним долгам, что оценивается отрицательно

6.

Коэффициент задолженности другим организациям (К6)

К6=(стр.621+стр.625) ф.№1/К1

Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса товарных кредитов в общей сумме долгов

7.

Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)

К7=(стр.623+стр.624) ф.№1/К1

Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса задолженности бюджету в общей сумме долгов

8.

Коэффициент внутреннего долга (К8)

К8=(стр.622+стр.630+ стр.640+ стр.650+стр.660) ф.№1/К1

Повышение его уровня характеризует увеличение удельного веса внутреннего долга в общей сумме долгов

9.

Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9)

К9= стр.690 ф.№1/К1

Сроки возможного погашения текущей задолженности перед кредиторами

10.

Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10)

К10=(стр.290 ф.№1) / (стр.690 ф.№1)

Показывает, насколько текущие обязательства покрываются оборотными активами

11.

Собственный капитал в обороте (К11)

К11=(стр.490-стр.190) ф.№1

Отсутствие его показывает, что все оборотные активы сформированы за счет заемных средств.

12.

Доля собственного капитала в оборотных активах (К12)

К12=(стр.490-стр.190) ф.№1/стр.290 ф №1

Определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами

13.

Коэффициент финансовой автономии (К13)

К13=(стр.490 ф.№1) / (стр.300 ф.№1)

Показывает, какая часть активов сформирована за счет собственных средств организации

3. Показатели деловой активности

14.

Продолжительность оборота оборотных активов (К14)

К14=(стр.290 ф.№1) / К1

Показывает, за сколько месяцев оборачиваются оборотные активы

15.

Продолжительность оборота средств в производстве (К15)

К15=(стр.210+стр.220-стр.215) ф.№1 / К1

Характеризует скорость оборачиваемости капитала в запасах

16.

Продолжительность оборота средств в расчетах (К16)

К16=(стр.290-стр.210-стр.220+стр.215) ф.№1 / К1

Характеризует скорость погашения дебиторской задолженности

4. Показатели рентабельности

17.

Рентабельность оборотного капитала (К17)

К17=стр.160 ф.№2 / стр.290 ф.№1

Характеризует эффективность использования оборотного капитала организации

18.

Рентабельность продаж (К18)

К18=стр.050 ф.№2 / стр.010 ф.№2

Сколько получено прибыли на рубль выручки

ПК 4.3. Составлять налоговые декларации по налогам и сборам в бюджет, налоговые декларации по ЕСН и формы статистической отчетности в установленные законодательством сроки

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности

ОК 8.Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации

ОК 9. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности

ОК 10. Обеспечивать безопасные условия труда в профессиональной деятельности