III розрахунок виплат заробітної плати, виплат соціального характеру і т.П.

Найменування показників	Планове значення
1 Фонд заробітної плати 1.1 Оплата за відпрацьований час 1.2 Заохочувальні та інші виплати
2 Виплати соціального характеру
3 Надбавки до заробітної плати
4 Авторські винагороди
5 Стипендії
6 РАЗОМ
7 РАЗОМ відрахувань, у тому числі: 7.1 Податки 7.2 Формове обмундирування 7.3 Товари, куплені в кредит 7.4 Харчування

Продовження табл. 10.7

7.5 Платежі з добровільних видів страхування 7.6 Квартплата і комунальні платежі 7.7 Інші відрахування
8 УСЬОГО перерахувань, у тому числі: 8.1 Внески 8.2 Акцептовані платіжні доручення для переказу поштою 8.3 Видача за кредитними картками
9 Підлягає видачі готівкою – усього, у тому числі: 9.1 Зі своїх касових надходжень 9.2 З готівки, отриманої в банку

IV календар видачі заробітної плати робітникам та службовцям за встановленИми строкАми

(СУМИ ВИПЛАТ ГОТІВКОЮ)

Числа
Місяці	1	2	3	4	...	26	27	28	29	30
Січень
Лютий
Березень

Під час складання касового плану використовуються такі вихідні дані:

- очікувані виплати з фонду заробітної плати і фонду споживання;

- інформація про продаж працівникам матеріальних ресурсів або продукції;

- відомості про витрати на відрядження;

- відомості про інші надходження і виплати готівкою. За 45 діб до початку планованого кварталу всі підприємства повинні подавати касовий план у банк, з яким підприємство уклало договір про розрахунково-касове обслуговування. Він необхідний підприємству для того, щоб по можливості точніше розрахувати розмір зобов'язань перед працівниками підприємства щодо заробітної плати і розмірів інших виплат. Банк складає зведений касовий план на обслуговування своїх клієнтів у встановлений термін з урахуванням касових планів підприємств і організацій.

Висновки

Використання розглянутих систем і методів фінансового планування дозволяє забезпечити цілеспрямованість фінансової діяльності підприємства і підвищити її ефективність. При вивченні даної теми особливу увагу необхідно звернути на відмінності в сутності різних видів фінансового планування (перспективного, оперативного, тактичного і т.д.), а також на структуру використовуваних при плануванні документів (платіжний календар, касовий план).