За март 2012 года организация получила доход:

1) в виде основного средства от иной организации при выходе организации из общества в пределах первоначального вклада. Рыночная цена – 250 000 рублей;

2) прошлых лет, выявленный в отчетном периоде в размере 50 000 рублей;

3) от получения безвозмездной помощи от учредителя, доля в уставном капитале которого составляет 60% в размере 2 000 000 рублей;

4) от контрагента в виде штрафа за нарушение условий договора в размере 70 800 рублей (в том числе НДС – 10 800 рубелей).

За март 2012 года организация произвела расходы:

1) по оплате процента по кредиту в размере 64 000 рублей ((6 400 000 рублей × 12% ) ÷12 месяцев);

2) по перечислению денежных средств в счет оплаты кредита в сумме 266 667 рублей;

3) по внесению аванса другой организации в счет предстоящих поставок материалов для производства одежды в размере 100 000 рублей;

4) осуществлены, однако не оплачены представительские расходы в размере 59 000 рублей (в том числе НДС – 19 000 рублей);

5) по заработной плате сотрудников в размере 600 000 рублей, а так же страховые взносы во внебюджетные фонды составят 180 000 рублей (30%);

6) из-за выявления недостачи материально-производственных запасов (МПЗ) при проведении инвентаризации в размере 50 000 рублей;

7) по оплате за реализованную продукцию в размере 3 000 000 рублей, которая не поступила в срок.

ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ОСНО)

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Январь 2012 года (доходы):

Январь 2012 года (расходы):

Февраль 2012 года (доходы):

Февраль 2012 года (расходы):

Март 2012 года (доходы):

Март 2012 года (расходы):

Таблица 1.

Налог на прибыль по ставке 20%

ЯНВАРЬ
Доход	Сумма, руб.	Расход	Сумма, руб.
СУММА		СУММА
ИТОГО
ФЕВРАЛЬ
Доход	Сумма, руб.	Расход	Сумма, руб.
СУММА		СУММА
ИТОГО
МАРТ
Доход	Сумма, руб.	Расход	Сумма, руб.
СУММА		СУММА
ИТОГО

Месяц	Доходы, руб.	Расходы, руб.
Январь
Февраль
Март
ИТОГО

Налог на прибыль =