2. Сущность кредитного риска

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь – риск.

Риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Система рисков включает значительное число их видов, представленное в разных классификациях.

Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий не возврат).

Причины возникновения риска невозврата ссуды:

– снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

– ухудшение деловой репутации заемщика.

Каждый риск имеет количественное выражение (просрочка погашения основного долга и процентов, длительность просрочки ссуды, длительность просрочки процентов, изменение ликвидности и стоимости обеспеченности).

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще без рисковых кредитных операций не бывает. К основным методам снижения риска относят:

– оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

– проведение политики диверсификации ссуд: по размерам ссуд, по видам ссуд, по группам заемщиков;

– выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы регулирующего органа, и только на консорциальной основе;

– страхование кредитов и депозитов;

– соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

– формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам.

В соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. №254-П, выделено пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям финансового состояния заемщика и качества обслуживания долга.

Корректирующим фактором является качество обеспечения кредита.

1. Стандартные ссуды - 0%.

2. Нестандартные ссуды - от 1% до 20%.

3. Сомнительные ссуды - от 21% до 50%.

4. Проблемные ссуды - от 51% до 100%.

5. Безнадежные ссуды - 100%.

3. Кредитный портфель банка

Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

– доходность и риск отдельных ссуд;

– спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

– нормативы кредитных рисков, установленные Банком России;

– структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

– главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

– приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

– приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов)

Методика Банка России рекомендует определять качество кредитного портфеля как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.