Тема 1. Необходимость, сущность и назначение кредитования
Сущность кредита и принципы кредитования
Слово «кредит» происходит от латинского «creditum» ссуда, долг (иногда толкуют как «верую» или «доверяю»). Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.
Заем одна из форм кредита, оформляемых в виде договора, соглашения между двумя договаривающимися сторонами: заимодавцем и заемщиком. Согласно такому договору заемщик получает от заимодавца в собственность или в оперативное управление деньги либо товары, а через определенный срок обязан вернуть равную сумму денег или товары эквивалентной значимости и ценности. Договор займа, как правило, безвозмездный. Взимание процентов по нему допускается в предусмотренных законом случаях, например по заемным операциям кредитных учреждений, ломбардов.
Ссуда – имущество, вещи, передаваемые в безвозмездное пользование по договору ссуды. В юридической литературе термин вопреки его точному смыслу часто используют как синоним займа, кредита.
В ГК РФ и банковском законодательстве термин «ссуда» не применяется. В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе.
Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
В основе условий кредитования лежат следующие принципы:
срочность;
возвратность;
платность;
обеспеченность кредита;
целевое использование.
Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.
Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – банком – своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов.
Платность кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода. Платой за пользование является банковский процент.
Величина банковского процента зависит от:
ставки рефинансирования Банка России;
состояния межбанковского рынка услуг;
размера и срока выдачи кредита;
спроса и предложения на кредитные ресурсы;
стабильности денежного обращения в стране.
Процентные ставки по кредитам ставки бывают фиксированными и плавающими.
Фиксированная процентная ставка – это ставка, которая действует весь период кредитования, что выгодно и кредитору, и заемщику, т.к. заранее можно рассчитать доходы и расходы, связанные с кредитом. Фиксированные процентные ставки, обычно, используются при краткосрочных кредитах.
Плавающая процентная ставка изменяется в зависимости от ситуации на рынках кредитов.
Проценты различают простые и сложные. При использовании простых процентов предполагают применение ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока использования кредита. Для начисления сложных процентов берется сумма с начисленными в предыдущем периоде процентами.
Простая процентная ставка:
,
где Sn наращенная сумма (первоначальная сумма + начисление процентов за n периодов);
n число периодов начисления;
r процентная ставка за один период начисления;
S первоначальная сумма кредита.
Сложная процентная ставка:
.
При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки.
На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита:
погашение равными срочными долями;
погашение основной суммы долга равными долями с добавлением сэкономленных процентов – аннуитетная ссуда.
Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.
Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд, банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.
Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.