Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российская академия народного хозяйства и государственной службы при президенте российской федерации»

Очное отделение

Кафедра общеобразовательных и профессиональных дисциплин СПО

КУРСОВАЯ РАБОТА

Управление денежными потоками фирмы

Специальность: Финансовый менеджемент

Выполнил: студентка 3 курса группы 10ДсМш12-1

Редькина Татьяна Михайловна

Научный руководитель:

Старший преподаватель ПУГИН ИГОРЬ НИКОЛАЕВИЧ

Дзержинск

2013

Содержание ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………....3 I.Основы управления денежными потоками ………………..…………...5 1.1Понятие категории «денежные потоки»..…………..……....................6 1.2 Управление денежными потоками на современном этапе….……....7 II. Организация управления денежными потоками.…………………......9 2.1 Методика расчета времени обращения денежных средств…..……..10 2.2Анализ движения потоков денежных средств………….....……….....11 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….19 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….20 ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………21

Введение

Актуальность темы курсовой работы обусловлена, прежде всего, тем, что управление денежными средствами является одним из важнейших составных элементов управления финансами предприятия в современных условиях. В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия. Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов и нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность.

Объект исследования организация учета движения денежных средств.

Предмет исследования механизм управления денежными потоками на предприятии.

Целью работы является исследование методов управления денежными средствами на предприятии и их совершенствование.

Для достижения этой цели в ходе работы должны быть решены следующие конкретные задачи:

-рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;

-проанализировать основные методы управления денежными потоками;

-определить основные показатели, используемые при управлении денежными потоками;

-раскрыть цели управления денежными средствами на предприятии;

Методы и методология работа основана на трудах отечественных исследователей. Среди которых: Ефимова О.В, Ковалев В.В, Новодворский В.Д., Метелкин Е.А и др.

Структура работы включает в себя введение, две логически взаимосвязанные главы, выводы и список литературы. Во введении обосновывается актуальность темы работы, ставятся цели и задачи, рассматривается объект и предмет исследования, методы и методология. В первой, теоретической, главе рассматриваются вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, управления денежными потоками фирмы, роль и значение денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств. Во второй, главе рассматриваются основные методы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств.