Вариант № 2.

Номера

счетов

Наименование счетов

Сумма

дебит

(в руб.)

кредит

01

Основные средства

1440000

02

Амортизация основных средств

197440

10-1

Материалы

106000

10-3

Топливо

4000

20

Основное производство

16000

97

Расходы будущих периодов

800

43

Готовая продукция

22000

45

Товары отгруженные

18000

50

Касса

300

51

Расчетный счет

34000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

28000

68

Расчет по налогам и сборам

5800

69

Расчет по социальному страхованию и обеспечению

6000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

20800

71

Расчеты с подотчетными лицами

6000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

102940

99

Прибыли и убытки

126000

86

Уставный капитал

1336000

66

Краткосрочные кредиты банков

30000

ИТОГО:

1750040

1750040

№

Наименование аналитических счетов

Един.

изм.

Цена

Кол-во

Сумма

1.

Свитера шерстяные

шт

100

160

16000

2.

Костюмы спортивные

шт

200

30

6000

ИТОГО:

Х

Х

Х

22000

№

Ф.И.О. подотчетного лица

Сумма задолженности (в руб.)

1.

Никонов В.М.

6000

№

Наименование

документов

Содержание операций

Сумма (в руб.)

1.

Счета-фактуры и приходные ордера

Получены и оприходованы на складе материалы от поставщиков

80000

2.

Наряды, табеля, расчетно-платежная ведомость

Начислена з/плата

а) рабочим основного производства

б) общехозяйственному персоналу

40000

6000

46000

3.

Расчет бухгалтерии

Произведены отчисления в государственные внебюджетные социальные фонды (26 %) от суммы начисленной з/платы

а) рабочим основного производства

б) общехозяйственному персоналу

Сумму

определить

4.

Расчет бухгалтерии

Удержан подоходный налог из з/платы работников

5520

5.

Лимитные карточки

Израсходованы материалы для нужд основного производства

100000

6.

Требования

Отпущено топливо на отопление зданий общехозяйственного назначения

2820

7.

Авансовый отчет, приходный кассовый ордер

Представлен и утвержден авансовый отчет подотчетного лица Никонова В.М. по расходам на командировку:

а) отнесено на общехозяйственные расходы

б) остаток аванса сдан в кассу

14000

2000

16000

8.

Расчет бухгалтерии

Списаны на общехозяйственную часть ранее учтенных расходов будущих периодов (за подписку на техническую литературу на следующий год)

200

9.

Расчет бухгалтерии

Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы на счет № 20 «Основное производство»

Сумму определить

10

Накладная

Оприходовано на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства:

а) свитера 1120 шт по цене 100 руб за штуку

б) костюмы спортивные 240 шт по цене 200 руб за штуку

112000

48000

160000

11

Расходный кассовый ордер

Выдано из кассы под отчет Морозову С.Н. на хозяйственные расходы

800

12

Ведомость, платежные требования-поручения

Отгружена со склада готовая продукция покупателям по фактической себестоимости (операции по счету N___)

а)свитера 440 шт по цене

100 руб. за штуку

б)костюмы спортивные 250 шт по цене 200 руб. за штуку

114000

50000

164000

13

Платежные требования-поручения и выписка из расчетного счета

Поступило на расчетный счет за реализованную продукции по оптовым ценам

184000

14

Выписка банка, платежные поручения

Перечислено с расчетного счета:

а)бюджету- удержанный налог из з/платы

б)страховые взносы

в)банку- в погашение кредита (краткоср.) г)поставщикам- в погашение задолженности

5800

17710

24000

88000

135510

15

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции покупателям

162000

16

Расчет бухгалтерии

Списывается на соответствующий счет результат от реализации продукции

Сумму определить

17

Чек и приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета в кассу на выплату з/платы

40800

18

Платежные ведомости, расходный кассовый ордер

Выдана из кассы з/плата

40800

19

Акт ликвидации

Ликвидировано оборудования вследствие полного физического износа:

а) по первоначальной стоимости

б) износ на день ликвидации

34000

34000