Расходы на все виды командировок
|
Фактически |
|
фактически |
||
за месяц |
с начала года |
за месяц |
с начала года |
||
Всего расходов |
|
|
работников, не относящихся к аппарату управления |
|
|
в том числе: работников аппарата управления |
|
|
|||
Из общей суммы расходов на все виды служебных командировок - суточные |
|
|
|||
работникам охраны |
|
|
|||
Ж
урнал-ордер
закончен «31»декабря
2011г.
В Главной книге суммы оборотов отражены
«31»
декабря 2011
г. Итого по
кредиту счета согласно документам
____________________
Исполнители: Каймович М.В. Главный бухгалтер: Павлова В.П.
2.3. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011г.
№п./п. |
Дата |
Первичные документы |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, рублей |
Корреспонденция счетов |
Регистр учёта |
|||||
ДТ |
Кт |
||||||||||
1 |
2
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||||
1. |
24.12. |
Товарный чек № 1527, кассовый чек № 19790 |
Приобретена книга |
3100 |
26 |
71 |
Ж.О №7 |
||||
2. |
27.12. |
Счет-фактура № 2587 |
Начислен НДС |
97 |
18
|
71 |
Ж.О.№7
|
||||
3. |
27.12. |
Авансовый отчет №123 |
Авансовый отчет Полежаевой К.В. |
176725 |
26 |
71 |
Ж.О.№7 |
||||
Всего по журналу |
- |
179922 |
- |
- |
- |
||||||
ДТ 71 «Расчеты с подотчетными лицами» КТ |
|
4300 |
1)3100 2)97 3)176725 |
4) 1750
|
|
1750 |
179922 |
|
173872 |
Счёт № 73 от «16» декабрь 2011г.
Плательщик: ОАО «Зенит»
ИНН: 7736035448
№ |
товар |
цена |
количество |
Единица измерения |
Сумма |
1 |
Бытовые обогреватели марки БО-17 |
3500 |
100 |
штуки |
350000 |
2 |
Бытовые кипятильники БК-5 |
192 |
300 |
штуки |
57600 |
НДС 20 %
Итого: 407600
В т.ч. НДС: 81520
С умма: 407600
Р уководитель: Новгородцев Д. В.
Главный бухгалтер: Павлова В. Л.
2.4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОКУПАТЕЛЯМИ
жУРНАЛ-ОРДЕР № 6
По кредиту счета № 60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками за декабрь 2011 г.
№ п-п |
Регистрационный № счета (Сч. фактуры, плат. треб.) |
Счет (сч. фактура, плат. требов.) или замен. его док-т |
Поставщик |
№ приходного документа и акта |
Стоимость поступивших материальных ценностей по учетным ценам |
С кредита № 60 – в дебет счетов … |
За неприбывший груз (оставшийся в пути, на складе потсащика) |
Суммы акцепта по счетам или суммы за неотфактурированные поставки |
На начало месяца |
Отметки об оплате, списании или сторно по неотфактурованным поставкам |
Сальдо на конец месяца |
|||||||||||||||||||||||||||||
№ 10 |
№ 18 |
№ |
№ |
№ |
№ |
(недостачи, претензии после акцепта счетов-фактур) |
|
|
за неприбывший груз полностью или частично (справочно) Дт |
сальдо по неоплаченным счетам (включая за неприбывший груз и по неотфакт. постав. Кт |
Месяц |
дебет |
кредит |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
дата |
с расчетного счета |
зачетом взаимных требований |
с прочих счетов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Суммы по счетам-фактурам, платежным требованиям или заменяющим их документам |
корреспондир. Счет |
сумма |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
А |
Б |
В |
Г |
Д |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|||||||||||||||||
2 |
681 |
|
ОАО «Эектросвязь» |
|
853 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
853 |
|||||||||||||||||
3 |
634 |
|
МП «Электросети» |
|
8788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12005 |
|
|
|
|
|
|
20793 |
|||||||||||||||||
4 |
473 |
|
ОАО «Теплоэнерго» |
|
25708 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34242 |
16.12 |
|
|
|
|
|
59950 |
|||||||||||||||||
5 |
591 |
|
МП «Горводоканал» (вода)
|
|
12499 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17073 |
17.12 |
|
|
|
|
|
29572 |
|||||||||||||||||
6 |
592 |
|
МП «Горводоканал» (канализация) |
|
9221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12597 |
|
|
|
|
|
|
21818 |
|||||||||||||||||
7 |
1533 |
|
Институт повышения квалификации информационных работников |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2000 |
20.12 |
|
|
|
|
|
2000 |
|||||||||||||||||
8 |
250 |
|
ЗАО «Заря» |
|
10100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13797 |
24.12; 27.12 |
|
|
|
|
|
23897 |
|||||||||||||||||
9 |
314 |
|
ООО «Перспектива» |
|
211519 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
287569 |
25.12 |
|
|
|
|
|
499088 |
|||||||||||||||||
10 |
224 |
|
ОАО «Стимул» |
|
48045 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65629 |
18.12 |
|
|
|
|
|
113674 |
|||||||||||||||||
11 |
199 |
|
ОАО «Богатырь» |
|
56419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181459 |
18.12 |
|
|
|
|
|
237878 |
|||||||||||||||||
12 |
320 |
|
ОАО «Стальинвест» |
|
132740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
78216 |
16.12 |
|
|
|
|
|
210956 |
|||||||||||||||||
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Оборотная сторона
Сводно-контрольные данные по счету 60
№ строки |
Наименование показателей |
СУММЫ |
№ строки |
Наименование показателей |
СУММЫ |
|||||
1 |
Сальдо кредитовое на начало месяца |
|
|
|
|
Сальдо кредитовое на конец месяца согласно частным данным журналов-ордеров № 6 и ведомости № 5 |
|
|
|
|
По акцептованным и предъявленным к акцепту счетам (счетам-фактурам и платежным требованиям)
По неотфактурированным поставкам |
а) по журналу-ордеру за прошлый месяц |
|||||||||
2 |
Обороты по кредиту за отчетный месяц |
|
|
|
|
б) по журналу-ордеру за отчетный месяц |
|
|
|
|
3 |
Обороты по дебету за отчетный месяц: а) суммы оплаты, списаний и зачетов за отчетный месяц, отраженные в журнале-ордере за прошлый месяц |
|
|
|
|
Итого (сумма по строкам 5а-5б) |
|
|
|
|
б) суммы оплаты списаний и зачетов, отраженные в данном журнале-ордере |
|
|
|
|
г) по журналу ордеру за прошлый месяц |
|
|
|
||
Итого по дебету (по строкам 3а и 3б) |
|
|
|
|
д) по журналу-ордеру за отчетный месяц |
|
|
|
||
4 |
Общее сальдо по счету 60 на конец месяца кредитовое |
|
|
|
|
Итого (сумма по строкам 5г-5д) |
|
|
|
|
Журнал-ордер закончен «31_»декабря 2011 г.
В Главной книге суммы оборотов отражены «31_»декабря 2011 г.
Исполнители: Каймович М.В. Главный бухгалтер: Павлова В.П.
2.5. УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.