- •Журнал регистраций хозяйственных операций оао Светлогорский «цкк» за декабрь 2011г.
- •Журнал регистрации
- •Приходных и расходных кассовых документов Кассовая книга на 2011 Касса за « 2» декабря 2011г. Лист 6
- •Кассовая книга на 2011 Касса за « 5 » декабря 2011г. Лист 6
- •Журнал-ордер№1
- •Ведомость №1 По дебету счета 50 с кредита счетов за декабрь 2011 г.
- •Журнал регистраций хозяйственных операций за декабрь 2011г.
- •Журнал-ордер№2
- •Ведомость №2
- •Журнал-ордер № 7
- •Расходы на все виды командировок
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011г.
- •Ведомость «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» за декабрь 2011г.
- •Табель учета использования рабочего времени
- •Расчетно-платежная ведомость № 46
- •Ведомость выдачи аванса за первой половине декабря 2011г.
- •Приходный ордер
- •Приходный ордер
- •Приходный ордер
- •Лимитно-заборная карта №89
- •Лимитно-заборная карта № 90
- •Лимитно-заборная карта № 91
- •Карточка № 2 складского учета материалов
- •Карточка № 3 складского учета материалов
- •Карточка № 4 складского учета материалов
- •Карточка № 5 складского учета материалов
- •Карточка № 6 складского учета материалов
- •Ведомость остатков материалов на складе
- •Накопительная ведомость по приходу материалов на склад №1 за декабрь 2011г. (по учетным ценам)
- •Накопительная ведомость по расходу материалов на склад №1 за декабрь 2011г. (по учетным ценам)
- •Сводная ведомость движения материалов за декабрь 2012г. (в стоимостном выражении)
- •1.Движение материалов на складах (по учетным ценам)
- •2.Поступление материалов на склады и остаток материалов по организации на начало месяца (по синтетическим счетам и учетным группам)
- •3.Расход и остаток материалов на конец месяца (по синтетическим счетам и учетным группам)
- •Справка бухгалтерии: расчет отклонений фактической себестоимости материалов от их учетной цены за декабрь 2011г.
- •Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей
- •5.Учет основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений. Журнал регистрации хозяйственных операций оао «цкк» за декабрь 2011г.
- •Ведомость "Затраты по вложениям во необоротные активы " за декабрь 2011г.
- •Учет основных средств
- •Утверждаю
- •О приёме-передаче объекта основных средств
- •Расчет амортизации основных средств за декабрь 2011г.
- •Ведомость №1-2 за декабрь 2011г.
- •6.Учетзатрат на производство и калькулирование себестоимости Журнал регистрации хозяйственных операций оао «цкк» за декабрь 2011г.
- •Карточка № 1 складского учета готовой продукции
- •Карточка № 2 складского учета готовой продукции
- •Журнал-ордер №10/1 за январь 2012г.
- •Фактическая калькуляция изделий за декабрь 2011 г.
- •Сальдовая ведомость за декабрь 2011г Ведомость отгрузки и продажи продукции за декабрь 2011г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций оао «цкк» за декабрь 2011г.
- •8. Учет финансовых результатов Журнал регистрации хозяйственных операций оао «цкк» за декабрь 2011г.
- •Формирование финансовых результатов от прочих операций за январь-декабрь 2011 г.
- •Журнал регистраций хозяйственных операций оао Светлогорский «цкк» за декабрь 2011г.
Ведомость №1-2 за декабрь 2011г.
Виды нематериальных активов |
Первоначальная стоимость |
Срок полезного использования |
Сумма амортизации за отчетный месяц (в рублях) |
Сумма ежемесячного списания первоначальной стоимости |
Дебет |
Патент на изобретение |
79900 |
225 |
352 |
352 |
26 |
Товарный знак |
60000 |
120 |
500 |
500 |
26 |
Организационные расходы |
6000 |
240 |
25 |
25 |
26 |
итого |
145900 |
- |
877 |
877 |
- |
№ заказа |
Подразделения, в которых производился |
Затраты на ремонт |
||||
материалы |
Заработная плата |
Отчисления на социальное страхование |
Общепроизводственные расходы |
итого |
||
19 |
Цех №1 |
1911 |
6570 |
2437 |
23733 |
35651 |
20 |
Цех №2 |
6216 |
14030 |
5205 |
50681 |
76132 |
итого |
|
9127 |
20600 |
7642 |
74414 |
111783 |
6.Учетзатрат на производство и калькулирование себестоимости Журнал регистрации хозяйственных операций оао «цкк» за декабрь 2011г.
Номер операции |
Дата операции |
Наименование, номер первичного документа |
Содержание Хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Корреспондирующие счета |
Учетные регистры (ведомости, книги и др.) |
|
дебет |
кредит |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
|
|
Распределена и списана электроэнергия по потребителям: Цех №1 Цех №2 Цех №3 Заводоуправление |
2197 2197 1099 2197 |
20 20 23 26 |
60 60 60 60 |
|
2. |
|
|
Распределена и списана теплоэнергия по потребителям: Цех №1 Цех №2 Цех №3 Заводоуправление |
6428 6428 3214 6428 |
20 20 23 26 |
60 60 60 60 |
|
3. |
|
|
Распределена и списана вода по потребителям: Цех №1 Цех №2 Цех №3 Заводоуправление |
3125 3125 1567 3120 |
20 20 23 26 |
60 60 60 60 |
|
4. |
|
|
Распределены и списаны очистные стоки по потребителям: Цех №1 Цех №2 Цех №3 Заводоуправление |
5295 5295 1155 4200 |
20 20 23 26 |
60 60 60 60 |
|
5. |
|
|
Распределены и списаны услуги вспомогательных производств |
28338 |
20 |
23 |
|
6. |
|
|
Распределены и списаны общепроизводственные затраты |
860810 |
20 |
25 |
|
7. |
|
|
Начислен налог на недвижимость |
16313 |
26 |
68 |
|
8. |
|
|
Списаны общехозяйственные затраты |
32805590 |
90 |
26 |
|
9. |
|
|
Оприходована на склад готовая продукция: БО-17 БК-5 |
7968781 28252952 |
43 43 |
20/1 20/2 |
|
|
|
|
Итого по журналу: |
69989854 |
|
|
|
Дт. 23 «Вспомогательное производство» Кт. |
|||
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
10/2 10/9 60 |
21248 55 7035 |
20 |
28338 |
Дебетовый оборот |
28338 |
Кредитовый оборот |
28338 |
|
|
|
|
Дт. 25 «Общепроизводственные затраты» Кт. |
|||
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
10/6 10/2 10/3 10/9 02 |
21000 215300 4040 890 619580 |
20 |
860810 |
Дебетовый оборот |
860810 |
Кредитовый оборот |
860810 |
|
|
|
|
Дт. 26 «Общехозяйственные затраты» Кт. |
|||
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
71 76 70 69 10/3 10/9 02 05 60 68 |
179825 14200 3199430 500000 1720 100 126710 877 15945 16313 |
90 |
32805590 |
Дебетовый оборот |
32805590 |
Кредитовый оборот |
32805590 |
|
|
|
|
Дт. 20 «Основное производство» Кт. |
|||
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счета |
Сумма, руб. |
Сальдо начальное |
33090 |
|
|
70 69 10/6 10/2 60 23 25 |
34424370 576060 232250 32725 34090 28338 860810 |
43 |
7968781 28252952 |
Дебетовый оборот |
36188643 |
Кредитовый оборот |
36221733 |
Сальдо конечное |
|
|
|
Расчет фактической себестоимости: 33090+36188643=36221733руб.
Приемо-сдаточная накладная № 57
На отпуск и оприходование готовой продукции
«_04_»_Декабрь_2011г.
Отправитель__________________________цех№2_________________________________
(наименование, адрес, р/счет, наименование банка)
Получатель________________________Склад №1_______________________________
(наименование, адрес, р/счет, наименование банка)
Основание отпуска____________________________________________________________________
(дата и номер договора или другого документа)
Цель приобретения продукции (товара)___________________________________________________
Кому передана готовая продукция кладовщик склада № 1 Красина Т.Д.
(должность, фамилия, имя, отчество, номер доверенности)
Наименование продукции, товара |
Сведения о продукции (товаре) |
||||||||||
Единица измерения |
Количество продукции |
Цена единицы продукции изготовителя |
Размер оптовой надбавки,% |
Стоимость продукции, руб. |
Ставка НДС, % |
Сумма НДС, руб. |
Всего с НДС, руб. |
Вид тары, упаковки |
Кол-во упаковок |
Кол-во продукции в упаковке |
|
БО-17 |
Шт |
100 |
21000 |
|
35000 |
|
|
|
|
|
|
БК-5 |
шт |
450 |
14000 |
|
19200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма НДС _____________________________________________________________________руб.
Всего отпущено на сумму с НДС ___________________________________________________руб.
Всего отпущено наименований___________________№пломбы_________________________
С товаром переданы документы____________________________________________________
Отпуск разрешил________________________________________________________________
Отпуск произвел________________________________________________________________
Товар получил__________________________________________________________________
Указанный товар сдал____________________________________________________________
Принятое количество и стоимость товара____________________________________________
___________________________________№ пломбы___________________________________
Принял кладовщик склада № 1 Красина Т.Д.
Светлогорский ЦКК
Наименование предприятия
Ведомость выпуска продукции
За декабрь 2011г.
Дата |
БО-17 Бытовой обогреватель |
БК-5 Бытовой кипятильник |
ИТОГО |
||||||
Номер документа |
Количество, шт. |
Номер документа |
Количество, шт. |
||||||
04.12 |
57 |
100 |
57 |
450 |
- |
||||
09.12 |
58 |
110 |
58 |
450 |
- |
||||
16.12 |
59 |
150 |
59 |
470 |
- |
||||
23.12 |
60 |
90 |
60 |
450 |
- |
||||
30.12 |
61 |
57 |
61 |
190 |
- |
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
ИТОГО |
- |
507 |
- |
2010 |
- |
||||
Плановая цена, руб. |
21000 |
- |
14000 |
- |
|||||
Плановая себестоимость, руб. |
10647000 |
- |
28140000 |
38787000 |
|||||
Фактическая себестоимость, руб. |
7968781 |
- |
28252952 |
36221733 |
|||||
Результат: экономия (-), Перерасход (+) |
-2678219 |
- |
112952 |
-2565267 |
|||||
Гл.бухгалтер В.Л. Павлов
Сводная ведомость выпуска готовой продукции в ОАО «Светлогорский ЦКК» за 200_г.
Номер цеха |
Выпуск продукции, руб. |
|||
по плановой себестоимости |
по фактической себестоимости |
отклонения фактической себестоимости от плановой себестоимости |
по отпускным ценам |
|
2 |
38787000 |
36221733 |
-2565267 |
56337000 |
|
|
|
|
|
Итого |
38787000 |
36221733 |
-2565267 |
56337000 |
Отпускная стоимость БО-17 35000*507=17745000руб.
Отпускная стоимость БК-5 19200*2010=38592000руб.
Итого: 17745000+38592000=56337000руб.
ОАО «СЦКК»
0303013 1
Код по ОКУД