7 Описание технологии обработки информации
7.1 Описание технологии обработки информации в бухгалтерии
В бухгалтерии предприятия ООО «Богородское молоко» все сотрудники ведут автоматизированный учет с использованием системы «1С: Бухгалтерия 7.7». Кроме того бухгалтера используют специализированное профессиональное программное обеспечение.
Система «1С:Бухгалтерия 7.7» установлена на каждом ПК. Общий доступ ко всей информации имеет главный бухгалтер.
Главный бухгалтер с помощью системы «1С: Бухгалтерия 7.7» осуществляет проверку правильности заполнения журнала операций, полноты отражения хозяйственных операций в учете, формирует отчеты, такие как:
- Форма №1 «Бухгалтерский баланс»
- Форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»
- 1110018 «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год»
- 1151001 «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость»
- 1151006 «Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций»
- 1151065 «Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам»
- 1152026 «Налоговая декларация по налогу на имущество организаций»
- НВО «Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду»
С помощью системы «Контур-Экстерн» главный бухгалтер отправляет отчеты в ПФР, ФСС, ИФНС и Росстат в электронном виде для этого он применяет электронную цифровую подпись, для использования которой был получен сертификат открытого ключа ЭЦП в системе ДБО (Приложение Е). Отчеты и документы, необходимые для передачи в соответствующие учреждения, формируются в 1С: Бухгалтерия 7.7 и выгружаются в «Контур-Экстерн» и «Банк-Клиент Онлайн». Технология документооборота между АИС представлена на рисунке 7.1.1.
Рис. 7.1.1 Технология документооборота между АИС
Заместитель главного бухгалтера с помощью системы «1С: Бухгалтерия 7.7» осуществляет расчет и начисление заработной платы, страховых взносов, НДФЛ, на основании данных формирует персонифицированный отчет, сравнивает данные в 1С с данными из налоговых органов.
Бухгалтер с помощью системы «1С: Бухгалтерия 7.7» отражает поступление ТМЦ и ОС, формирует отчеты по движению ТМЦ и ОС, формирует книги покупок и книги продаж ТМЦ, регистрирует контрагентов, осуществляет учет с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами, формирует платежные поручения на получение наличных денежных средств и оборотно-сальдовые ведомости (ОСВ) по соответствующим счетам.
Кассир с помощью системы «1С: Бухгалтерия 7.7» составляет расходный кассовый ордер, приходный кассовый ордер, кассовую книгу.
7.2 Технология учета расчетов с поставщиками и учета материалов
Учетом расчетов с поставщиками и учетом материалов на предприятие ООО «Богородское молоко» занимается бухгалтер с использованием системы «1С: Бухгалтерия 7.7». Он регистрирует новых поставщиков, оформляет нужные справочники, формирует платежные поручения, приходные ордера, ОБС по счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76.5«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками» и 10 «Материалы». Схема документооборота представлена на рисунке 7.2.1
На рисунке 7.2.2 представлена структура технологии учета расчетов с поставщиками и учета материалов.
Входная информация |
Обработка |
Выходная информация |
Счет на оплату
Накладная, счет-фактура |
Оплата по договору (гл.бух.)
Настройка справочников; Учет счет-фактур входящих; Отражение НДС к вычету.
|
Платежное поручение; Выписка банка.
Книга покупок; ОСВ по счету 60; ОСВ по счету 10; ОСВ по счету 76.5. |
Рис. 7.2.2 Структура технологии учета расчетов с поставщиками и материалов
В бухгалтерию поступает счет на оплату (Приложение Ж) в котором указаны все необходимые реквизиты для заполнения справочника контрагент. Если данный контрагент не внесен в справочник, то бухгалтер заполняет данный справочник:
С
правочники
Контрагенты Поставщики
Рис. 7.2.3 Заполнение справочника «Контрагенты»
Если расчет с поставщиком ведется через банк, не зарегистрированный в системе «1С: Бухгалтерия 7.7», то он также подлежит заполнению:
С
правочники
Банк
Рис. 7.2.3 Заполнение справочника «Банки»
После заполнения всех необходимых справочников бухгалтер формирует платежное поручение. Для этого бухгалтер входит в меню журналы выбирает уже ранее созданное платежное поручение с данным поставщиком, копирует его и меняет в нем число и сумму, вводит новое назначение платежа:
Ж
урналы
Платежные документы
Рис. 7.2.4 Заполнение платежного поручения
Далее Платежное поручение выгружается в «Банк-Клиент Онлайн» и отправляется в нужный банк. После определенного периода времени банк присылает выписку в «Банк-Клиент Онлайн» и она выгружается в «1С: бухгалтерия 7.7»:
Ж урналы Банк
На
предприятие ООО «Богородское молоко»
бухгалтер формирует все выписки в конце
месяца.
Рис. 7.2.5 Формирование выписки
В
выписке выбирается статья движения
денежных средств из справочника «Движение
денежных средств»
Рис. 7.2.6 Справочник «Движение денежных средств»
При поступление материалов, в бухгалтерию поступают товарная накладная от поставщика (Приложение И) и счет-фактура (Приложение К). На их основании в «1С: Бухгалтерия 7.7.» оформляет приходный ордер. Для этого бухгалтер входит в меню журналы выбирает уже ранее созданный приходный ордер с данным поставщиком, копирует его и меняет в нем число и сумму, :
Ж урнал Учет материалов
Рис. 7.2.7 Заполнение приходного ордера
При необходимости бухгалтер формирует оборотно-сальдовую ведомость по счету 60, 76.5 и 10:
О тчеты ОСВ по счету Выбирается период, счет Сформировать
Рис. 7.2.8 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Рис. 7.2.9 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.5 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»
Рис. 7.2.10 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.6 «Прочие материалы»
Книга покупок формируется в конце месяца, операцией закрытие месяца.
Рис. 7.2.11 Формирование Книги покупок
ОСВ
Отражение НДС к вычету
Формирование книги покупок
Рис. 7.2.1 Схема документооборота учета расчетов с поставщиками и материалов
Поступление
материала
Накладная
Счет-фактура
Накладная
от
поставщика
Счет-фактура
Формирование платежного поручения
Банковская
выписка
Счет на оплату