3.6. Расчеты аккредитивами

Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива. Ведение учета открытых аккредитивов в банке плательщика и порядок их закрытия. Составление и посылка уведомления в банк поставщика при изменении (аннулировании) аккредитива. Ведение учета аккредитивов в соответствии с его условиями. Закрытие аккредитива в банке поставщика и посылка уведомления в банк плательщика.

Студент должен:

Знать: порядок расчетов аккредитивами.

Уметь: оформлять и вести учет операций при расчете аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке плательщика и в банке поставщика. Вести счета «Аккредитивы к оплате» и «выставленные аккредитивы».

Выполнить: прием и проверку правильности оформления и обработки заявлений клиентов на открытие аккредитива, контроль за исполнением аккредитива в соответствии в его условиями.

3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт

Порядок выдачи банковских карт. Дебетная и кредитная схемы обслуживания. Оформление и учет операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт.

Студент должен:

Знать: порядок выдачи банковских карт.

Уметь: оформлять и вести учет операций при расчетах с использованием банковских карт.

3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней

Содержание, назначение и классификация доходов и расходов бюджетов всех уровней. Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней. Порядок возврата налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов и других платежей. Учет средств федерального бюджета, выделяемых для финансирования государственных программ и мероприятий.

Студент должен:

Знать: Содержание, назначение и классификация доходов и расходов бюджетов всех уровней. Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней.

Уметь: открывать и вести счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней. Оформлять и вести учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.

3.9. Организация межбанковских расчетов

Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Ознакомление с порядком присвоения номера корреспондентского счета.

Проверка реквизитов расчетно-денежных документов, приложенных к выписке по корреспондентскому счету, и провод их по счетам клиента. Возврат неправильно оформленных документов.

Порядок составления сводных платежных поручений. Контроль и выверка расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов. Составление запросов о выдаче дубликатов неполученных документов.

Порядок учета расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах.

Заключение договоров на электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты, способы защиты, правила обмена электронными документами с Банков России.

Порядок учета прямых расчетов между кредитными организациями. Счета «Ностро» и «Лоро», порядок их ведения.

Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ. Многорейсовая обработка платежей.

Порядок оформления и учет расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России, по счетам межфилиальных расчетов. Учет взаимных расчетов между филиалами банка.

Система банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета, порядок их оформления и учета. Клиринговые счета для учета расчетов.

Студент должен:

Знать: Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).

Уметь: составлять сводные платежные поручения. Вести корреспондентский счет.

Выполнить: контроль за своевременным отражением операций по корреспондентскому счету.