Глава 6

Б АЛАНСОВЫЕ МЕТОДЫ

И МАКРОМОДЕЛИРОВАНИЕ

В ПРОГНОЗИРОВАНИИ

И СТРАТЕГИЧЕСКОМ

ПЛАНИРОВАНИИ¹

6.1. Разработка и развитие балансового метода

Зарождение балансового метода относится к той эпохе в развитии экономической науки, когда были осознаны, во-первых, продуктивная роль математики в экономике и, во-вторых, потребность в построении системы уравнений для определения экономически значимых переменных (цен или количеств товаров).

В 1898 г. первым русским экономистом-математиком В.К. Дмитриевым (1868-1913) была поставлена задача оп­ределить полные затраты труда на производство любого то­вара². В результате им была построена система из п линей­ных уравнений, связывающих цену товара и издержки его производства, которые, в свою очередь, зависели от цен то­варов-ресурсов. Дмитриев доказал теоретическую разреши­мость системы, отказавшись от принципа редукции всех факторов производства к какому-то одному (например, тру­ду). В процессе доказательства разрешимости системы уравнений он ввел так называемые технические коэффици­енты, означающие долю затрат одного продукта в производ­стве другого; продуктами в его схеме выступали «техниче­ские капиталы», производящие друг друга. Однако создан-

¹ Авто𠧧 6.1-6.5: к.э.н., доцент ГУ-ВШЭ и РАГС П.Н. Клюкин.

² Дмитриев В.К. Экономические очерки. М.: ГУ-ВШЭ, 2001. С. 57-59.

127

ный Дмитриевым балансовый метод оказался в 1920-е годы незамеченным.

Потребности планового хозяйства в первые же годы со­циалистического строительства вызвали к жизни разнооб­разные балансовые исследования. Прежде всего начали со­ставляться натуральные балансы зерновых продуктов и то­плива. В 1924 г. Центральное статистическое управление (ЦСУ) начало составлять баланс народного хозяйства за 1923/24 г. В 1925 г. в газете «Экономическая жизнь» (№ 72) был напечатан доклад управляющего ЦСУ СССР П.И. По­пова о первых результатах построения первого в мире ба­ланса народного хозяйства. В журнале «Плановое хозяйст­во» была перепечатана рецензия 20-летнего В. Леонтьева (1905-1999), который отметил: «Принципиально новым в этом балансе при сравнении его с обычными хозяйствен­но-статистическими обследованиями, как, например, с американским и английским цензом, является попытка ох­ватить цифрами не только производство, но и распределе­ние общественного продукта, чтобы таким путем получить общую картину всего процесса воспроизводства в форме некоторого «Tableau economique» (экономической таблицы Ф. Кенэ)»¹.

В 1926 г. ЦСУ издало большую монографию², в которой были опубликованы натуральные балансы по 28 сельскохо­зяйственным продуктам, по 2 продуктам лесоводства и по 8 предметам фабрично-заводского производства (широкого потребления). Наибольшую ценность в этой работе пред­ставляли стоимостные балансовые таблицы: капиталы, ба­ланс производства и распределения общественного продук­та, народный доход и шахматный баланс производственного потребления. Одновременно был представлен баланс на следующий хозяйственный год по сокращенной схеме.

Баланс производства и распределения общественного продукта выделял по сельскому хозяйству 4 отрасли и 37 отдельных производств; по горнодобывающей промышлен­ности — 11 отдельных отраслей и т.д. В самостоятельные отрасли были также выделены строительство и издатель­ское дело. По всем отраслям производства четырьмя от-

¹ Плановое хозяйство. 1925. № 12. С. 254.

² Баланс народного хозяйства Союза ССР 1923/24 г. / Труды ЦСУ ÑÑÑÐ. Ò. XXIX. М„ 1926.

128

дельными строками были показаны продукты потребления, сырье и материалы, топливо и орудия производства.

Сырье, материалы, топливо и орудия труда в сумме дают производственное потребление. Если из производственного потребления исключить орудия производства, то мы полу­чим материальные издержки (без амортизационных отчис­лений). Для определения народного дохода авторы баланса добавили амортизационные отчисления к материальным издержкам (сырье, материалы, топливо) и вычли эту сумму из стоимости валовой продукции. Кроме того, в таблицах были приведены данные о выплаченной заработной плате, отработанных человеко-днях и о стоимости основных и оборотных фондов (в червонных рублях)¹.

Первая публикация советского баланса народного хозяй­ства, в частности, содержала шахматную таблицу «Потреб­ление продуктов промышленности», где был дан внутри-промышленный оборот между отдельными отраслями про­мышленности. Межотраслевые связи с сельским хозяйст­вом содержались в таблице «Валовая и чистая продукция».

Кроме того, баланс производства и потребления 1923/24 г. выделял орудия производства и строительства в отдельные строки и колонки. Следовательно, он содержал не только шахматный баланс затрат и выпуска продукции, но и баланс орудий производства и строительства (матрицу капитальных вложений). Характерно, что этот первый в мире баланс орудий производства и строительства оставал­ся очень долгое время незамеченным и не служил примером для построения новых балансов. Между тем в балансовых исследованиях проблема капитальных вложений является одной из наиболее трудных и важных: капитальные вложе­ния являются важнейшим ускорителем процесса экономи­ческого развития. Капитальные вложения — это подготовка будущего. Потребность общества в них определяется обще­ственной необходимостью обеспечить новые рабочие места для растущего населения и настоятельным требованием

¹ По мнению B.C. Немчинова, «внимательный анализ всего тома «Баланса народного хозяйства 1923/24 г.» позволяет получить из него первую в мире шахматную таблицу «Баланс производства и распреде­ления продукции» (Немчинов B.C. Экономико-математические методы и модели. М.: Мысль, 1965. С. 67.)

129

экономии труда и улучшения условий его приложения в бу­дущем.

Опубликованная в 1928 г. статья М. Баренгольца испра­вила многие недостатки баланса 1923/24 г. В ней был пред­ставлен шахматный баланс одиннадцати отраслей совет­ской промышленности за три года (1922/23, 1923/24 и 1924/25 г.) с выделением следующих отраслей: 1) добыча и об­работка минералов, 2) топливная промышленность, 3) прочая горнодобывающая промышленность, 4) металлургия, 5) ме­таллообрабатывающая промышленность, 6) деревообраба­тывающая промышленность, 7) химическая промышлен­ность, 8) пищевая промышленность, 9) кожевенная про­мышленность, 10) текстильная промышленность, 11) прочие отрасли промышленности. Кроме того, были даны сводные группы промышленности: а) горнодобывающая, б) металло­промышленность, в) общий итог всех 11 отраслей.

В своей статье М. Баренгольц отчетливо сформулировал идею технических коэффициентов: «При отсутствии техни­ческой «революции» в области производства коэффициен­ты внутрипромышленного оборота в отношении так назы­ваемого валового оборота дают в натуре, а при соответст­вующей поправке на изменения цен и в ценностном выра­жении, вполне устойчивые динамические показатели как для определения общего размера потребления и внутрипро­мышленного оборота, так и для установления конкретной взаимной связи между отдельными отраслями промышлен­ности»¹. Им также были вычислены коэффициенты внутри-промышленного потребления в процентах к валовой про­дукции.

В конце 1920-х годов в связи с общеполитической ситуа­цией в стране и сталинским определением баланса как «игры в цифири» отечественные исследования по балансо­вому методу были прерваны и возродились только в конце 1950-х годов. Руководил воссозданием отечественной эко­номико-математической школы и исследованиями по меж­отраслевому балансу (так в СССР стали именовать разра­ботанный в США В. Леонтьевым метод «затраты—выпуск») академик B.C. Немчинов.

¹ Баренгольц М. Емкость промышленного рынка в СССР//Плано-вое хозяйство. М„ 1928. № 7. С. 329.

130

Между тем В. Леонтьев, уехавший в 1925 г. учиться в Берлин, защитил в 1928 г. диссертацию «Хозяйство как кругооборот», которая стала методологическим введением в будущий метод «затраты—выпуск»¹. Из текста этой диссер­тации, которая стала серьезно обсуждаться международной общественностью только с 1991 г., видно, что Леонтьев, по всей вероятности, был знаком с «Экономическими очерка­ми» Дмитриева. Кроме того, анализ работ Леонтьева бер­линского периода (1925-1928) свидетельствует, что Леон­тьев многое почерпнул как из отечественного баланса 1923/24 г., так и из произведений первого российского эко­номиста с мировым именем М.И. Туган-Барановского (1865-1919), обосновавшего в своей теории кризисов прин­цип взаимозависимости отраслей народного хозяйства.

Первая апробация метода «затраты—выпуск» была осу­ществлена Леонтьевым в 1936 г.² В статье впервые на осно­ве доступных статистических материалов была предприня­та попытка построить «Экономическую таблицу» примени­тельно к США за 1919 г. В книге «Структура американской экономики, 1919-1929» (1941 г.) содержались уже шахмат­ная таблица для 41 отрасли и матрица Леонтьева для 10 ук­рупненных секторов (вычислительные мощности в то время не могли работать с матрицами большей размерности). Эта работа показала возможности нового метода экономического анализа, но также и его основные проблемы — стабильности и подвижности технологических коэффициентов.

В 1940-1950-е годы Леонтьев применил метод «затра­ты—выпуск» для оценки структурных изменений амери­канской экономики, обусловленных переходом от военного к мирному времени, и для первых экономических прогно­зов. В 1948 г. он создал Гарвардский центр экономических исследований, который стал ведущим исследовательским центром по развитию, а затем и популяризации леонтьев-ского метода. Вокруг Леонтьева сложилась группа уче­ных-единомышленников (Х.В. Ченери, П.Г. Кларк и др.), ставших его соавторами в том числе при написании книги

¹ Рус. пер. см.: Леонтьев В. Документы. Воспоминания. Статьи. СПб. Гуманистика, 2006.

² Leontief W. Quantitative Input and Output Relations in the Economic System of the United States//Review of Economics and Statistics. 1936. Vol. 18. No. 3.

131

«Исследования структуры американской экономики» (1953 г.), которая появилась в русском переводе в 1958 г. и активизировала возрождение отечественных исследований.

В последующие годы в Советском Союзе развитие ба­лансового метода шло главным образом по пути составле­ния материальных балансов производства и распределения определенных продуктов (в натуральных единицах измере­ния). Вместе с развитием планирования увеличивался и пе­речень товаров, по которым составлялись материальные ба­лансы. К концу 1960-х годов правительство СССР утвер­ждало около 150 таких плановых балансов. В Госплане СССР и Госпланах союзных республик составлялось 1600 товарных балансов, а органы материально-технического снабжения и сбыта осуществляли распределение матери­альных ценностей по 10 500 балансам.

Балансы, утверждаемые правительством, строились по укрупненным товарным позициям (например, по энергети­ческому углю, стальному прокату, пиломатериалам и т.д.). В балансах Госплана СССР выделялись уже более деталь­ные и специальные товарные позиции, а в балансах снаб-женческо-сбытовых органов предусматривалось подразде­ление товаров по наиболее важным сортам, маркам, типо­размерам и т.д.

В материальных натуральных балансах по товарам и оборудованию выделялись в приходе все основные источ­ники поступления, а в расходе — все каналы распределения. Материальные балансы являлись важнейшим орудием на­турального планирования, с их помощью планировалась большая часть совокупного общественного продукта. С кон­ца 1950-х годов была возобновлена работа по составлению межотраслевого баланса производства и распределения продукции. В 1959 г. в ЦСУ СССР были построены баланс, включающий 83 отрасли народного хозяйства (стоимост­ной), и баланс по 157 важнейшим продуктам и изделиям (в физическом измерении и в средних реализационных це­нах). Хотя эти два баланса еще не были увязаны друг с дру­гом и, следовательно, не был обеспечен непосредственный переход от одного баланса к другому, составление сводного материального баланса было большим шагом вперед. Тем не менее распространение принципа построения баланса «сверху вниз», от центральных экономических учреждений

132

к более мелким, например совнархозам и местным плано­вым органам, отдаляло метод от прогнозного применения и вело, в общем, к реализации ленинской идеи о том, что при социализме «статистика должна превратиться в учет», но на другом этапе развития общества.

Балансовые расчеты составляли основу автоматизиро­ванной системы плановых расчетов. Межотраслевые моде­ли нескольких разновидностей использовались при обосно­вании комплексной программы научно-технического про­гресса и его социально-экономических последствий на 20-летний период. В 90-е годы работа по межотраслевому балансу и его использованию в долгосрочном прогнозиро­вании была в значительной мере свернута. Однако балансы составлялись на основе системы национальных счетов Ин­ститутом народнохозяйственного планирования РАН, ин­ститутом макроэкономики, а затем и Госкомстатом России.

6.2. Балансовые системы: типология и взаимосвязь

В экономическом анализе первостепенное значение име­ют синтетические народнохозяйственные показатели, ха­рактеризующие национальный доход, народное потребле­ние, накопление, материальные издержки и т.д. Эти показа­тели невозможно получить как итог непосредственного на­блюдения, они всегда являются результатом сложного экономического расчета. Подобные расчеты обычно опира­ются на балансовую схему, увязывающую систему синтети­ческих экономических показателей в единое целое.

Область экономического анализа, исследующая пробле­мы исчисления синтетических народнохозяйственных по­казателей, сформировалась в конце 1950-х — в 1960-х годах во многих странах мира как система сложных балансовых расчетов. В Англии и США эта система получила название общественного учета (social accounting), во Франции она называлась системой национальных счетов, в Советском Союзе — балансом народного хозяйства. Первым опытом создания такой балансовой системы было построение ба­ланса народного хозяйства СССР за 1923/24 г.

Под балансовой системой будем понимать совокупность частных балансов. Поэтому балансовая система имеется в

133

виду в случае, когда в одной таблице объединяются не­сколько балансов, каждый из которых характеризует рас­пределение одного из однородных ресурсов.

В балансовой системе обычно анализируются: а) все виды хозяйственной деятельности, связанные с производ­ством, потреблением и накоплением материальных благ; б) отраслевая структура народного хозяйства; в) разнооб­разные экономические взаимосвязи, вызванные обменом и обращением материальных ценностей, оказанием услуг и всякого рода денежными расчетами.

Такой круг экономических проблем охватывается тремя типами балансовых систем: 1) народнохозяйственным ба­лансом, 2) сводным материальным балансом и 3) межотрас­левым балансом производства и распределения продукции. Все эти системы, взаимно связанные друг с другом, в сущ­ности, представляют собой различные части единой синте­тической системы сводных народнохозяйственных показа­телей.

Показательно, что уже в балансе народного хозяйства СССР за 1923/24 г. были представлены все три типа ба­лансовых систем. Причем в межотраслевом балансе произ­водства и распределения продукции анализировались не только предметы труда и производственные услуги, но специально выделялся баланс орудий (средств) труда. В общую систему баланса входили также отдельные мате­риальные балансы. Важным является и тот факт, что ба­ланс 1923/24 г. был представлен в матричной форме (см. òàáë. 6.1).

Балансовая система в матричной форме была разработа­на по промышленности, строительству, сельскому хозяйст­ву, а также частично по транспорту и торговле. Для четырех видов материальных благ (продукты личного потребления, сырье и материалы, топливо, орудия производства) были определены взаимные производственные связи, существую­щие между этими отраслями народного хозяйства. Следова­тельно, в балансе народного хозяйства СССР за 1923/24 г. впервые в мире был построен в матричной форме не только баланс промежуточных продуктов, но и баланс оборудова­ния и объектов строительства.

Несмотря на внутреннее единство всех трех типов балан­сов, в настоящее время они довольно значительно обособи-

134

Таблица 6.1

Баланс орудий производства и строительства СССР 1923/24 г. (млн. червонных рублей)

^"~\^ Распределение Источники ^"~\^	Производственное потребление (капиталовложения)				Потребление (капиталовло­жения) непро­изводствен­ной сферы	Вывоз	Запасы		Итого
	Сель­ское хозяй­ство	Про-мыш-лен-ность	Транс­порт	Торгов­ля			произ­водст­ва	обра­ще­ния	орудия произ­водства	строи­тельст­во
А. Орудия производства
Сельское хозяйство Промышленность Строительство	300,0 231,4 201,6	99,1 95,5	88,0	2,0 15,0	1,8 106,7 69,7	0,2	38,4	5,6	301,8 571,4 381,8	-
Итого	733,0	194,6	88,0	17,0	178,2	0,2	38,4	5,6	1255,0	-
Б. Постройки, здания, сооружения (строительство)
Сельское хозяйство Промышленность	115,4 114,1	4,8 70,1	—	—	25,2 132,4	—	—	—	—	145,4 316,6
Итого	229,5	74,9	-	-	157,6	-	-	-	-	462,0
Всего	962,5	269,5	88,0	17,0	335,8	0,2	38,4	5,6	-	1717,0
Ввоз Транспортные и торговые издержки Начальные запасы	0,7 0,2	48,7 35,7 67,3
	963,4	421,2

Источник: Немчинов B.C. Экономико-математические методы и модели. М.: Мысль, 1965. С. 269.

лись друг от друга. Различия между ними заключаются не только в единицах наблюдения (продукт или отрасль). Главное различие определяется ролью, которую в той или иной балансовой системе играет матричная форма ее по­строения.

Основу сводной таблицы народнохозяйственного балан­са составляют отрасли народного хозяйства, полученные в результате группировки предприятий. Под совокупным валовым продуктом в такой системе понимается сумма продукции предприятий (за вычетом внутрипроизводст­венного потребления продукции собственного производ­ства).

Главная задача народнохозяйственного баланса — струк­турный анализ общественного продукта, увязка основных и оборотных фондов с общественным производством и его ис­пользованием. Национальный доход в этой системе показы­вается как по отраслям производства, где он создан, так и по отраслям народного хозяйства, где он реализован. При­мером подобной балансовой системы может служить, на­пример, числовая модель академика С.Г. Струмилина.

Сопоставление двух других типов балансовых систем — сводного материального баланса и межотраслевого баланса производства и распределения продукции — позволяет выде­лить существенные элементы их построения и функциони­рования.

В основе сводного материального баланса лежит не груп­пировка предприятий, а группировка продуктов. Это имеет немалое экономическое значение, так как многие предпри­ятия производят не только продукты своего отраслевого профиля.

При составлении межотраслевого баланса производства и распределения продукции в основу группировки кладутся так называемые чистые отрасли, т.е. отрасли, производящие однородные продукты. В связи с этим в отрасль, производя­щую, например, цемент, попадают не только цементные за­воды, но и цехи по производству бетона на алюминиевых глиноземных заводах, перерабатывающие в качестве сырья нефелины. Производство метизов объединяется также в одну «чистую отрасль», хотя предприятия, производящие метизы, могут принадлежать к различным отраслям хозяй­ствования.

136

Для межотраслевого баланса производства и распределе­ния продукции характерен также детальный анализ произ­водственных связей между отраслями по линии поставок сырья, топлива, вспомогательных материалов, электро­энергии, услуг грузового транспорта и материально-техни­ческого снабжения. Межотраслевые связи обычно оформ­ляются в виде шахматной таблицы затрат и распределения выпуска продукции по отраслям народного хозяйства, причем затраты показываются по колонкам, а распределе­ние продукции — по строкам таблицы.

В сводном материальном балансе¹ в матричной форме также показаны связи между отдельными продуктами, воз­никающие вследствие того, что производство любого про­дукта, как правило, требует затрат других продуктов. Так, например, электроэнергия и топливо необходимы при про­изводстве почти всех продуктов.

Главная особенность сводного материального баланса за­ключается в том, что в нем показаны источники поступле­ния и каналы распределения различных продуктов в их фи­зическом измерении (тоннах, километрах, киловаттах, шту­ках и т.д.). Сводный материальный баланс в натуральных единицах измерения можно суммировать лишь по строкам. По колонкам его нельзя суммировать до тех пор, пока про­дукты не оценены в каких-либо неизменных ценах или в единицах рабочего времени.

Одновременно следует указать, что оценка сводного ма­териального баланса в средних реализационных ценах все же не делает его в полной мере сопоставимым с межотрас­левым балансом производства и распределения продукции. Это обстоятельство объясняется рядом причин. Прежде всего, далеко не все продукты и изделия, тем более показан­ные в укрупненных позициях, поддаются натуральному из­мерению. Между тем сводный материальный баланс неиз­бежно строится по укрупненным позициям (уголь, пилома­териалы, прокат черных металлов и т.д.). Очень многие про­дукты машиностроения, химической промышленности,

¹ Под сводным материальным балансом понимается натуральный баланс или, по другому названию, межотраслевой баланс в натураль­ном выражении. Сводный материальный баланс отличается от нату­рального тем, что все продукты показываются в нем в неизменных це­нах. Для него характерен принцип «один продукт — одна цена».

137

строительства вообще не могут быть даны в натуральном измерении.

Следовательно, сводный материальный баланс в физиче­ских единицах измерения не может охватывать все матери­альное производство. Такое измерение можно обеспечить лишь в том случае, если ввести в баланс дополнительные строки и колонки, предусмотрев по каждой отрасли особые строки и колонки — «прочие продукты отрасли», где все прочие продукты даются в неизменных ценах. Таким путем можно обеспечить сопоставимость обеих балансовых сис­тем — сводного материального баланса и межотраслевого баланса производства и распределения продукции.

Однако и в данном случае сохраняют свою силу три принципиальные особенности этих балансовых систем. Первая особенность состоит в том, что в сводном матери­альном балансе цена продукта по всей строке одинакова, а в межотраслевом балансе производства и распределения про­дукции цена продукта или изделия может меняться от ко­лонки к колонке (вдоль строки)¹. Так, например, цена 1 ки­ловатт-часа электроэнергии по колонке «алюминиевая про­мышленность» будет иной, чем по колонке «потребление населения», в связи с различием в уровне отпускных цен на электроэнергию.

Вторая принципиальная особенность заключается в том, что сводный материальный баланс в натуральном и денежном выражении имеет одни и те же коэффициенты распределения, а матрицы их коэффициентов затрат по­добны друг другу. Третья особенность заключается в том, что межотраслевой баланс строится в ценах конечного по­требления.