6.2 Типова послідовність робіт

Робота зі створення імітаційної моделі фінансової діяльності і її аналізу за допомогою програми Project Expert може бути представлена у вигляді наступних основних етапів:

1. Побудова моделі.

2. Визначення потреби у фінансуванні:

3. Розробка стратегії фінансування:

4. Аналіз ефективності проекту.

5. Формування і друк звіту.

6. Контроль за ходом реалізації проекту.

Етап побудови моделі є найбільш трудомістким і вимагає значної підготовчої роботи зі збору та аналізу вихідних даних. Різні модулі Project Expert незалежні й доступні користувачеві практично в будь-якій послідовності. Однак відсутність деяких необхідних вихідних даних може блокувати доступ до інших модулів програми. Незалежно від того, чи розробляється детальний фінансовий план або виробляється попередній експрес-аналіз проекту, необхідно в першу чергу ввести наступні вихідні дані:

• дату початку й тривалість проекту;

• перелік продуктів і/або послуг, виробництво й збут яких буде здійснюватися в рамках проекту;

• дві валюти розрахунку для платіжних операцій на внутрішньому й зовнішньому ринках, а також їхній обмінний курс і прогноз його зміни;

• перелік, ставки й умови виплат основних податків;

• стан балансу (для діючого підприємства), включаючи структуру й склад матеріальних цінностей, що є в наявності, зобов'язань і капіталу підприємства на дату початку проекту;

• опис плану розвитку підприємства, що містить інвестиційний план (у першу чергу календарний план робіт із вказівкою витрат і використовуваних ресурсів) і операційний план (із вказівкою стратегії збуту продукції або послуг, плану виробництва, плану чисельності персоналу, а також виробничих витрат і накладних витрат).

На етапі визначення потреби у фінансуванні варто зробити попередній розрахунок проекту, у результаті якого визначається ефективність проекту без обліку вартості капіталу, а також визначається обсяг коштів, необхідних і достатніх для покриття дефіциту капіталу в кожен розрахунковий період часу із кроком 1 місяць.

На етапі розробки стратегії фінансування підприємства формується план фінансування на основі встановленої на попередньому етапі потреби у фінансуванні. Ця програма має можливість використати наступні три способи фінансування: за допомогою залучення акціонерного капіталу або позикових коштів, а також висновок лізингових угод. При розробці стратегії фінансування проекту є можливість моделювання обсягу й періодичності виплачуваних дивідендів, а також стратегії використання вільних коштів (наприклад: розміщення коштів на депозит у комерційному банку або придбання акцій сторонніх підприємств).

Етап аналізу ефективності проекту включає автоматичну генерацію стандартних звітних бухгалтерських документів (звіт про прибутки й збитки, бухгалтерський баланс, звіт про рух грошових коштів і звіт про використання прибутку), на основі яких здійснюється розрахунок основних показників ефективності інвестицій і фінансових коефіцієнтів. Звичайно розробляється кілька варіантів проектів відповідно до різних сценаріїв їхньої реалізації. Після визначення найбільш імовірного сценарію проекту він приймається за базовий. На основі базового варіанта проекту виробляється аналіз чутливості й визначаються критичні значення найбільш важливих факторів, що впливають на фінансовий результат проекту.

Формування звіту виробляється за допомогою спеціального генератора звіту, що забезпечує компонування й редагування звіту за бажанням користувача. У звіт можуть бути включені не тільки стандартні графіки й таблиці, але також інші створені користувачем таблиці, графіки й текстові коментарі.

На етапі контролю за ходом реалізації проекту вводиться фактична інформація про хід реалізації проекту й формується звіт про неузгодженості планової й фактичної інформації, які можуть бути використані в процесі керування проектом.