Вопрос 60.Организация кредитного процесса в коммерческом банке.

Этапы кредитного процесса. Кредитоспособность заемщика и обеспечение кредита. Анализ кредитных операций

Кредитный процесс в банке в основном состоит из ряда последовательных этапов: Этап 1. Получение заявки (заявления) клиента о выдаче ему ссуды и передача ее в кредитующее подразделение. Проведение переговоров с потенциальным заемщиком. Этап 2. Углубленный анализ кредитной заявки клиента, оценка кредитоспособности и кредитного риска. Этап 3 . Принятие уполномоченными лицами и органами банка решения о целесообразности выдачи ссуды и заключение кредитного договора. Этап 4. Собственно выдача ссуды и осуществление кредитного мониторинга.

Под кредитоспособностью заемщика понимается его способность и готовность погасить долговые обязательства перед КБ по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный кредитным договором.

Цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следу­ющих задач:

-  обоснование оптимальной величины предоставляемых креди­тором финансовых ресурсов и способов их погашения;

- анализ достоверности предоставленной заемщиком информации - определение эффективности использования заемщиком кре­дитных ресурсов(при целевом кредитовании); -  осуществление текущей оценки финансового состояния заем­щика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредит­ных ресурсов; - проведение текущего контроля (мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в отношении показателей его финансового состояния; - выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику; - анализ достаточности и надежности предоставленного заемщи­ком обеспечения

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

Анализ кредитных операций с точки зрения степени риска, обеспеченности и доходности лежит в основе анализа качества активов банка. Ссудные операции являются одним из наиболее эффективных, т.е. прибыльных способов размещения ресурсов банка. Вместе с тем кредитные операции является наиболее рискованным видом операций коммерческого банка. Кредитные операции банка формируют его кредитный портфель.

Кредитные вложения, или кредитный портфель КБ, - это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения дохода. Кредитный портфель банка включает агрегированный балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных к возвращению.

Анализ кредитной деятельности банка предусматривает решение следующих задач:

• Определения степени и типа концентрации риска кредитного портфеля, его соответствия внешнему покрытию и достаточности созданных резервов покрытия фактических и потенциальных убытков;

• Оценка адекватности кредитного риска сумме ожидаемого прибыли;

• Определения кредитоспособности заемщиков с целью снижения кредитного риска;

• Определения эффективности кредитных операций, что дает возможность выбрать целесообразный вариант размещения ресурсов.

Анализ любых операций должен завершаться оценкой их эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности. Как отмечалось выше, доход от кредитной деятельности банка традиционно имеет наибольший удельный вес в общей структуре доходов банка. Анализ эффективности кредитной деятельности банка анализируется с помощью системы показателей:

• рентабельности кредитных операций;

• доходность кредитных операций;

• удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов.

Рентабельность кредитных операций рассчитывается делением дохода от предоставленных кредитов на затраты на привлечение ресурсов (суммы, выплаченные по вкладам клиентам). Рост этого показателя свидетельствует о правильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.

Доходность кредитных операций рассчитывается отношением доходов от кредитных операций на средние кредитные вложения. При идеальном состоянии кредитного портфеля, когда все кредиты будут возвращаться полностью, а проценты уплачиваться в соответствии с договором, этот коэффициент равен процентной ставке по кредитам. Эти коэффициенты свидетельствуют о том, сколько получено дохода (прибыли) от кредитных операций на каждый рубль вложенных активов. Рост показателя прибыльности быстрыми темпами по сравнению с показателем доходности свидетельствует о росте эффективности кредитных вложений.

Доля доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов рассчитывается делением дохода от предоставления кредитов на общую сумму доходов банка. Этот коэффициент показывает удельный вес доходов, полученных банком от предоставления кредитов по сравнению с доходами от других операций. Если коэффициент удельного веса кредитных доходов выше коэффициента удельного веса кредитов в доходных активах, это свидетельствует о том, что эффективность кредитных операций выше, чем эффективность других банковских операций.