Вопрос 58.Функции и принципы деятельности коммерческих банков.

Определение банка и направлений его деятельности. Основные функции коммерческого банка. Принципы деятельности коммерческого банка. Организационная и управленческая структура коммерческого банка. Виды КБ по характеру деятельности, по наличию филиалов, по форме собственности.

Банк- это финансово-кредитное учреждение, основной сферой деятельности которого является оказание финансовых услуг физическим и юридическим лицам. Являясь неотъемлемым элементом современной экономической системы, он имеет право привлекать денежные средства клиентов, размещать их от своего имени и за свой счет, а также осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Различают две основные разновидности Банков, образующих вместе двухуровневую систему:

1) Центральный Банк — главный государственный Банк страны, наделенный особыми правами. Центральный Банк призван регулировать денежное обращение в стране, осуществлять денежную эмиссию, регулировать кредит и валютный курс, контролировать деятельность коммерческих банков, хранить резервы и запасы денежных средств и золота.

2) коммерческие Банки — как правило, негосударственные Банки, действующие на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ, выполняющие широкий круг банковских операций, обслуживающие преимущественно предприятия, фирмы, организации, учреждения и оказывающие банковские услуги населению. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Основные функции коммерческого банка:

-аккумулирование временно свободных денежных средств и превращение их в капитал

- кредитование организаций и населения

-консультирование, представление экономической и финансовой информации

-расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

- контроль за движением денежных средств по различным счетам и кассам

- инвестиционная деятельность и ее анализ

-осуществление операций с ценными бумагами

-посреднические операции (лизинговые, факторинговые, трастовые и проч.)

Все коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании определенных принципов.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам обязательств и требований банков.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов. Действующее банковское законодательство всем коммерческим банкам предоставило экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается текущими доходами, а распространяется и на его капитал. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

Организационная и управленческая структура коммерческого банка регламентируется Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях. Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке, по мере необходимости, но не реже одного раза в год. В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

• утверждение и изменение Устава банка;

• избрание Совета директоров банка;

• утверждение годового отчета банка;

• распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;

• создание и ликвидация филиалов банка;

• утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка. Руководство деятельностью Совета директоров банка осуществляет Председатель Совета директоров банка, который избирается из состава Совета директоров банка. Совет директоров банка назначает исполнительный орган — Правление банка и его руководителя — Председателя Правления банка, который организует всю текущую деятельность банка. Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, которые в свою очередь подразделяются на основные (функциональные) и обеспечивающие. Обычно в составе функциональных подразделений выделяют:

• Управление депозитных и вкладных операций;

• Управление кассовых операций;

• Управление по работе с клиентами;

• Управление бухгалтерского учета и отчетности;

• Управление внутреннего контроля;

• Валютное управление;

• Юридическое управление;

• Управление кредитования;

• Управление инвестиций;

• Управление ценных бумаг;

• Планово-аналитическое управление;

• Управление маркетинга (продвижения бизнеса);

В состав обеспечивающих подразделений:

• Управление охраны и безопасности банка;

• Управление по работе с персоналом;

• Управление информационного обеспечения;

• Административно-хозяйственное управление и др.(Состав подразделений зависит от количества и вида услуг предоставляемых коммерческим банком.)

Виды коммерческих банков. По характеру экономической деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

• Эмиссионный банк — это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в экономике, так как по существу является «банком банков».

• Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

• Специализированные банковские учреждения (ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки) могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической.

По форме собственности (по принадлежности капитала:

• Государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. • Акционерные банки - самая распространенная форма собственности на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Основной учредительский документ-Устав, в котором фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей) и др.

• кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

• муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

• смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

• совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По наличию филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и много филиальные.