Вопрос 51. Сущность, функции, принципы и формы кредита.
Понятие кредита, ссуды и займа. Кругооборот и оборот капитала как экономическая основа возникновения кредита. Необходимость и сущность кредита. Принципы и функции кредита. Формы и виды кредита. Ссудный процент, его функции и источники уплаты.
В понимании многих из нас и кредит, и ссуда являются займами.
Обратимся за помощью к словарю. Согласно его толкованию, займ - это передача денег или товара в пользование заемщика с условием возврата этого самого товара (денег) в равной мере.
Следует отметить, что в современной финансовой практике, понятия «займ», «ссуда» практически не употребляются. Кредит (в том числе и кредит без поручителей) является основной формой взаимоотношений непосредственно между теми, кому денежные средства нужны, и теми, у кого они имеются.
Но следует помнить, что кредит предоставляется исключительно кредитной организацией, которая имеет лицензию (как правило, банком). При этом кредит всегда подразумевает некоторые проценты за пользование деньгами, беспроцентного кредита просто не бывает.
Заем может предоставляться любой организацией или даже частным лицом. Лицензия не требуется при этом. Заем, в отличие от кредита, может быть беспроцентным. И об этом должно быть сказано в договоре. В противном случае будет считаться, что заем был дан под процент, который равняется ставке рефинансирования.
Весьма характерной чертой займа является то, что на протяжении периода пользования ним, заёмщик является единоличным, полноправным собственником предметов займа, и может распоряжаться материальными благами по своему усмотрению. В случае же утраты или разрушения вещей, полученных именно в качестве займа, он – заёмщик - обязан в любом случае вернуть аналогичные предметы какого же назначения, качества и в том же количестве. Другими словами, договор займа в основном распространяется исключительно на те вещи, которые не являются, скажем, уникальными, и которые можно заменить на новые. К примеру, в качестве займа вы можете взять бытовую технику, стройматериалы, автомобиль и т.д. То есть, вы можете получить кредит на неотложные нужды. А вот ювелирные украшения, скульптуры, картины, предметы авторского права не могут являться предметом займа, потому как в случае чего компенсировать ущерб будет нечем.
Итак, чем отличаются займ и кредит?
Во-первых, как это отмечалось выше, в случае с займом отсутствует плата за его пользование. Данная услуга для обеих сторон является добровольной и бесплатной.
Во-вторых, если вы хотите взять кредит, то вам нужен финансовый посредник - банк или иное учреждение. В случае займа посредничества нет.
В-третьих, в процессе займа основные участники друг другу передают не только деньги, но и иные активы, причём в собственность, в то время как вы получаете кредит деньгами и во временное пользование.
Вообще в банковской практике на сегодняшний день существует только кредит. Для оформления взаимоотношений заемщиков и кредиторов его вполне достаточно. А займ, мало чем отличающийся от кредита, представляет собой микрокредитование, которое осуществляется на своих условиях
Кредит – это гениальное открытие человечества. Именно благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных нужд.
Предприятие, пользующееся кредитом (заемщик), за счет дополнительной стоимости получает возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство и ускорить развитие производства. Граждане также могут либо применить способности и расширить свое дело за счет дополнительных ресурсов, либо быстрее получить в свое распоряжение ценности и предметы, которыми они могли бы обладать лишь в будущем.
Таким образом, кредит выступает опорой современной экономики и неотъемлемым элементом экономического развития. Им пользуются предприятия различного масштаба деятельности, государственные органы, правительственные структуры и отдельные граждане.
Вполне очевидно, что кредит приносит пользу. Однако его воздействие на экономику оценивается неоднозначно. Некоторые специалисты считают, что кредит возникает от нехватки имущества и ресурсов субъекта хозяйства, а другие –что кредит разрушает экономику, так как он платный, тем самым кредит подрывает финансовое положение заемщика.
Однако возникновение кредита произошло не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров как собственники противостоят друг другу и являются юридически самостоятельными лицами, готовыми вступить в экономические отношения. Товар, перемещаясь из рук в руки, способствует возникновению отношений по поводу кредита. Движение стоимости становится ядром движения кредита. Поэтому конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью, но это не исключает колебаний в движении капитала, в котором образуются приливы и отливы денежных средств, потребности в ресурсах и источниках покрытия колеблются, что характерно для движения как основного, так и оборотного капитала предприятия. Внутри кругооборота и оборота основного капитала происходит его неравномерное движение, вызванное природой восстановления его стоимости. Поэтому у одних предприятий образуются свободные денежные средства, а у других – в связи с потребностью в крупных единовременных затратах – возникает их недостаток. Такая же картина наблюдается и в движении оборотного капитала. Здесь сказываются причины сезонности производства, импорта поставок, разовых завозов товарно-материальных ценностей, ценностных факторов, отгрузки готовой продукции и др.
Неравномерность кругооборота и оборота капитала становится естественной базой появления отношений, устраняющих несоответствие между временем производства и временем обращения средств, которые разрешают относительное противоречие между временем оседания средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве, т. е. кредита. Кредит, таким образом, становится неизбежным атрибутом товарного производства, и его берут не потому, что заемщик беден, а потому, что в силу объективности кругооборота и оборота капитала у заемщика не достает собственных ресурсов, которые накапливать про запас неэкономично, так как они постоянно находятся в движении, в обороте.
Однако кругооборот и оборот капитала объективную необходимость кредита объясняют не в полной мере: неравность оборота и кругооборота характеризуют факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребности в них на другом участке, т. е. в кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений. Чтобы эта возможность стала реальностью, требуются определенные условия:
1) участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать юридически самостоятельными субъектами, гарантирующими материально выполнение обязательств;
2) кредит необходим и в том случае, когда происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
Банки анализируют возможность выдачи кредитов заемщику, определяя при этом его реальную кредитоспособность, согласно требованиям возврата и содержания кредитного договора.
Сущность кредита
Кредит часто воспринимается как деньги. Однако деньги и кредит – это не только различные понятия, но и разные отношения. Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги осуществляют движение между продавцом и покупателем, получателем денег и плательщиком, что подтверждается и встречным движением товара. В кредитной сделке субъекты другие – кредитор и заемщик. Изменение состава участников сделки приводит к возникновению особых отношений по поводу возвратного движения стоимости, которая встречного движения не совершает, а переходит от кредитора к заемщику, по истечении определенного времени возвращаясь к первоначальному владельцу.
Второе отличие кредита от денег заметно при отсрочке платежа за товар. Деньги и кредит в этом случае участвуют в функции средств платежа, но деньги проявляют свою суть в этом акте в момент самого платежа, а платеж в кредитной форме – элемент движения стоимости на началах возвратности.
Третье отличие кредита от денег связывают с различием потребительных стоимостей. Деньги обладают способностью превратиться в продукт любого вида, поскольку они – всеобщий эквивалент. Кредит же удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.
Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Товар становится деньгами, когда он выделяется из общего товарного мира и превращается во всеобщий эквивалент. В кредит не обязательно предоставляют такой товар, во временное пользование можно предоставлять обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.
В жизни встречаются явления, напоминающие кредитные отношения. Причина здесь в том, что довольно часто происходит авансирование затрат и доходов без немедленного получения их эквивалента, например: подписка на периодическую печать, абонементы и различные услуги, оплачиваемые заранее. К разряду кредитных отношений неправомерно относить и процесс найма рабочей силы. Работник, нанятый на работу, получает вознаграждение за затраченный им труд лишь по истечении определенного времени. Работодатель использует в этом случае рабочую силу с отсрочкой уплаты эквивалента. Может наблюдаться и обратное явление – плата за труд вперед как обычное авансирование, часто встречающееся на практике.
Страхование также нельзя относить к кредитным отношениям. При страховом случае страховая компания выплачивает в пользу застрахованного определенную сумму, часто бóльшую, чем уплаченная ранее сумма. Но возвратность здесь – не обязательный атрибут, поскольку застрахованный получает средства только при наступлении страхового случая, и между страховщиком и страхователем составляется специальный договор страхования, а не договор ссуды или займа.
Сложная ситуация возникает и по отношению к финансам. И хотя средства, полученные из бюджета, совершают кругообращение (в определенном смысле возвращаются), у них нет свойств возвратности, присущих кредиту. Использование бюджетных ассигнований не сопровождается составлением договора, а каждый из субъектов выступает в особой, специфической роли с определенными обязанностями. В отличие от кредита финансы являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, они директивны и обусловливают отношения между субъектами.
Много схожего у кредита с гарантией и поручительством. В законодательстве отдельных стран, например, эти сделки как рядовые процессы поставлены рядом с кредитом. Однако кредит – гарантия и поручительство, но он выражает разные отношения. В кредитной сделке движение средств идет от кредитора к должнику, а здесь – от гаранта, поручителя к первоначальному кредитору.
Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В кредитной сделке заемщика от кредитора отличают следующие обстоятельства:
1) заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает их временным владельцем; пользуется чужими, не принадлежащими ему ресурсами;
2) заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства, а кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;
3) заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;
4) заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент;
5) заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю. Это заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполняя обязанности ссудополучателя.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи, иначе говоря, то, что передается от кредитора к заемщику, совершая затем обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
Движение ссужаемой стоимости можно представить выражением
,
где РК – размещение кредита; ПКЗ – получение кредита; ИК – его использование; ВР – высвобождение ресурсов; ВК – возврат временно позаимствованной стоимости; ПКС – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы, наиболее глубокой части сущности кредитных отношений, того, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Главным, определяющим звеном в сущности кредита некоторые специалисты считают уплату ссудного процента, хотя в истории развития кредита имеются многочисленные примеры беспроцентных ссуд. Ссудный процент существовать должен, поскольку банки как коммерческие предприятия покупают ресурсы за плату и не могут передавать свои кредиты на бесплатной основе.
Основой кредита является его возвратность. Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершив кругооборот в хозяйстве заемщика, и высвобожденные средства заемщик передает своему кредитору.
Социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном характере. Кредит способствует реализации общественных целей, при которых:
1) обеспечивается возврат ссужаемой стоимости;
2) совпадают интересы кредитора и заемщика;
3) не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.
В целом сущность кредита можно выразить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.