3.4 Опытная эксплуатация, отладка;

В течение 2х недель после открытия предприятия уже можно оценить первые итоги работы, а также достижение цели организации продажи ее товаров/услуг. Однако на основании сделанных наблюдений можно проанализировать работу предприятия и выявить наиболее проблемные моменты (например в подборе ассортимента, качестве/скорости обслуживания клиентов и т.п.) и скорректировать деятельность организации с целью получения более эффективных результатов деятельности. Стоит указать в данном разделе, кто ответственен за выполнение данной процедуры и из каких действий она будет состоять (наблюдение, опрос потребителя, анкетирование и т.п.)

Пример:

В течение 2 недель после открытия менеджер предприятия осуществляет контроль за работой предприятия, начальник цеха – производственным процессом (коррекция графика работы персонала и время работы предприятия, ассортимент товара, анкетирование покупателей и т.д.)

Затраты времени: 2 недели

Материальные затраты: 400 грн. – премия менеджеру.

3.5 Оценка эффективности;

Мероприятия, характерные для данного раздела, выполняются по окончании первого месяца работы предприятия. когда можно в денежном эквиваленте оценить деятельность предприятия. рассчитать его эффективность. спланировать график возврата средств и т.п. Необходимо казать, кто выполняет данные действия.

Пример:

В конце первого месяца работы ЧП «Страустерра», после его открытия, бухгалтер под руководством директора должен откорректировать проведение рекламной компании, рассчитать эффективность предприятия.

Затраты времени: 34 дня

Материальные затраты :340 грн. – премия бухгалтеру

4.4 Составление сметы затрат по представленным мероприятиям

По окончании всех этапов составляется общая смета затрат на открытие предприятия и укрупненная смета затрат для наглядного представления затрат по типам ресурсов, на которые они затрачены, для определения дальнейших потребностей предприятия в оборотных фондах и других выплатах.

Пример:

Таблица 4.4.1 – Общая смета затрат

Этапы	Статьи расходов	Сумма, грн.
Подготовительный этап	1.1 Изучение темы/ существа проекта по виду деятельности	10
	1.2 Изучение сегмента рынка, прогноз спроса	95
	1.3 Определение участников	100
	1.4 Разработка эскизного проекта бизнес-плана	4000
	1.5 Изыскание исходного капитала/ определение источника финансирования	55
	1.6 Подготовка проектной документации, 1.7 Согласование проектной документации	550
	1.8 Решение о расположении (помещение/территория): аренда	600100
	1.9 Определение юридического статуса организации	130
	Всего:	605040
Формирование организации	2.1 Подготовка планировок (схема размещения)	350
	2.2 Подготовка помещений (ремонт, перепланировка, технические системы)	123250
	2.3 Приобретение оборудования, материалов (вспомогательных), оснащения	144600
	2.4 Монтаж, отладка и запуск оборудования	16500
	2.5 Набор людей, обучение	26950
	2.6 Приобретение оборотных товаров/ материалов	112950
	2.7 Разработка оргструктуры, положений, оргсистем	-
	2.8 Определение этапности запуска/ постановки деятельности	6535
	Всего:	431135
Запуск	3.1 Разработка/ освоение технологии деятельности	550
	3.2 Постановка оргсистем	200
	3.3 Реклама, презентация	54600
	3.4 Опытная эксплуатация, отладка	400
	3.5 Оценка эффективности	340
	Всего:	56090
	Сумма:	1091925

Укрупненная смета затрат составляется в связи с разделением всех затрат на те, которые потрачены на основные фонда предприятия и на оборотные, при этом выделяют и прочие затраты, которые могут быть не внесены в основные или оборотные фонды (см. таблицу 4.4.2)

Таблица 4.4.2 – Укрупненная смета затрат на запуск проекта

Статьи расходов	Сумма, грн.
1. Основные фонды
1.1 Бизнес - план	4000
1.2 Регистрация предприятия	550
1.4 Приобретение жилого дома	600000
1.5 Строительство	112750
1.6 Ремонт, перепланировка, технические системы	10500
1.7 Оборудование	144600
1.8 Монтаж, установка оборудования	16500
Всего:	888900
2. Оборотные средства
2.1 Оборотные материалы	1100
2.2 Товары	111850
Всего:	112950
3. Прочие
3.1 Затраты на обучение персонала	24000
3.2 Юридические консультации	600
3.3 Реклама	54600
3.4 Премии и выплаты работникам	6875
3.5 Прочие расходы (проезд, ксерокс, телефонные переговоры, поиск информации)	200
Всего:	86275
Итого:	1091925

Возможен следующий вариант оформления сметы затрат на проект. На основании данных таблицы 4.4.1, в которой приведено структурирование сумм по статьям расходов для каждого оргтехмероприятия (ОТМ), формируется смета расходов путем объединения (суммирования) в рамках каждой из выделенных статей аналогичных расходов по всем ОТМ:

Р1 - Оплата персонала (Фонд Оплаты Труда / ФОТ) =

= 24000+ 600+550+200+400+340 = 26090 грн.

Р2 - Получение информации = 10+100+50=160 грн.

Р3 - Оплата консалтинга = 4000+ 6535 = 10535 грн.

Р4 - Оплата проектных организаций = 350 грн.

Р5 - Оплата аренды помещения (на период выполнения ОТМ) = 600100 грн.

Р6 - Оплата за получение лицензий и их регистрацию = 550 грн.

Р7 - Оплата подрядных организаций = 95+55+6000+43000+15000+5300+16500=85950 грн.

Р8 - Оплата рекламных мер и мероприятий по запуску = 54600 грн.

Р9 - Закупка оборудования, материалов, оснащения = 4500+ 54750+ 144600+ 1100+111850 = 316800грн.

Для покрытия возможных неучтенных, непредвиденных расходов вводится дополнительная статья – «Непредвиденные расходы», которые, исходя из практики, целесообразно принимать в размере 5% от общей суммы.

Смета расходов может включать и другие статьи расходов, необходимые для выполнения ОТМ Программы, которые учитывают соответствующую их специфику.

Результаты расчетов служат основой для формирования сметы, которую оформляют в виде таблицы (пример приведен в таблице 4.4.3)

Таблица 4.4.3 – Укрупненная смета затрат на проект

1. Оплата персонала	26090
2. Получение информации	160
3. Оплата консалтинга	10535
4. Оплата проектных организаций	350
5. Оплата аренды помещения	600100
6. Оплата за регистрацию предприятия	550
7. Оплата подрядных организаций	85950
8. Оплата рекламы и мероприятий по запуску	54600
9. Закупка оборудования, материалов, оснащения	316800
10 Непредвиденные расходы	50000
Итого:	1141925