План по труду и заработной плате
7.1 Определение явочной численности основных производственных рабочих по формуле:
1
= 18000 * 0,4/ 3248 * 1 = 2,22 = 3
=
19000 * 0,1/ 3248 * 1 = 0,58 = 1
где
– явочная численность основных рабочих;
Qплi – плановый объем выпуска i-й продукции;
Нврi – время выполнения ручных (механизированных) операций;
– эффективный
фонд рабочего времени рабочих;
Квн – коэффициент выполнения норм рабочими.
Списочная численность рабочих:
1
= 3 *1,18 = 4;
2 = 1 * 1,18 = 2;
,
= 240/203 = 1,18
где Ксп – коэффициент среднесписочного состава;
– номинальный
фонд рабочего времени (количество
календарных рабочих дней);
– эффективный фонд времени одного рабочего.
Таблица 4
Данные для расчета эффективного фонда
времени одного рабочего
Показатель |
План |
Календарный фонд рабочего времени (дн.) |
365 |
Выходные и праздничные дни (дн.) |
125 |
Номинальный фонд рабочего времени (дн.) |
240 |
Невыходы по уважительным причинам (дн.), всего: |
14 |
Очередные и дополнительные отпуска (Оод) |
28 |
Учебный отпуск (Оу) |
3 |
Дни болезни (Б) |
3 |
Дни выполнения государственных обязанностей (Дг) |
1 |
С разрешением администрации (Да) |
2 |
Эффективный фонд рабочего времени (дн.) |
203 |
Средняя продолжительность рабочего дня (час.) |
8 |
Количество смен. |
2 |
Эффективный фонд рабочего времени (час.) |
3248 |
Тэф
=
– Дн = 240 – 37 = 203
где
Дн = Оод + Оу + Б + Дг + Да = 3+ 3+1+2+28 = 37
7.2 Расчет годового фонда оплаты труда для основных рабочих и руководителей, специалистов, служащих
Данные по количеству сотрудников и должностным окладам можно задать самостоятельно или применить указанные. Сначала необходимо составить штатное расписание.
Таблица 5
Штатное расписание руководителей, ИТР и служащих
Должность |
Кол-во человек |
Оклад, руб. |
1 |
2 |
3 |
Директор |
1 |
50000 |
Зам. директора по производству |
1 |
35000 |
Зам. директора по маркетингу |
1 |
35000 |
Главный бухгалтер |
1 |
270000 |
Бухгалтер |
2 |
17000 |
Кассир |
1 |
13000 |
Экономист |
2 |
20000 |
Инспектор по кадрам |
1 |
20500 |
Водитель |
2 |
15000 |
Мастер |
2 |
20000 |
Уборщица |
2 |
10000 |
Итого: |
16 |
505500 |
Для расчета фонда оплаты труда основных рабочих сдельщиков разработана тарифная сетка.
Для определения тарифной сетки тарифная ставка I разряда принята в соответствии с минимальной ставкой за месяц, применен повышающий коэффициент (1,2).
=
6000/ 16,92*8 = 44,33
где Тчас – часовая тарифная ставка I разряда;
Тмес – минимальная ставка за месяц;
Дмес – среднее количество рабочих дней (по ф. 2.3.7.2);
Тсм – продолжительность рабочего дня.
=
203/12 = 16,92 (2.3.7.2)
где – эффективный фонд времени рабочих в днях.
Тарифная сетка
Разряды |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
Тарифный коэффициент |
1,0 |
1,2 |
1,4 |
1,6 |
1,8 |
2,0 |
Тарифная ставка |
44,33 |
53, 19 |
62,06 |
70,92 |
79,79 |
88,65 |
Расценка за единицу продукции по средней тарифной ставке исполнителей и норме времени определяется по формуле:
, (3.3.7.2)
=
0,4* 44,33 = 17,7
=
0,1* 62,06 = 6,21
где – норма времени;
– тарифная
часовая ставка i-го
разряда.
Оплата труда основных рабочих рассчитывается по формуле:
, (5.3.7.2)
= 17,7*18000 = 318600;
= 6,21*19000 = 117990;
где
– сдельная расценка j-го
рабочего;
Qплi – плановый объем выпуска i-й продукции.
Кроме основных рабочих на предприятии планируется определенное количество вспомогательных рабочих. Их численность зависит от нормы обслуживания (Нобсл). Для целей курсовой работы норму обслуживания принимаем в размере количества рабочих мест основных рабочих, приходящихся для обслуживания на одного вспомогательного рабочего (для продукции А – 3 рабочих места, для Б – 2 р.м.).
, (6.3.7.2)
1,
= 3/5 = 0,6
2, = 2/5 = 0,4
где – списочная численность вспомогательных рабочих;
– списочная численность основных рабочих.
Оплата труда вспомогательных рабочих повременная и определяется по формуле:
, (6.3.7.2)
= 62,06*3248*0,6 = 120942,5
= 70,92*3248*0,4 = 92139,3
где
– часовая тарифная ставка вспомогательного
рабочего (можно принять для продукции
А по III разряду тарифной
сетки, для продукции Б – по IV
разряду;
– эффективный фонд времени рабочих.
Таблица 6
Расчет затрат на оплату труда рабочих
Показатели |
Основные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
|||
Пр. А |
Пр. Б |
Пр. А |
Пр. Б |
||
1. Объем выпускаемой продукции |
18000 |
19000 |
18000 |
19000 |
|
2. Явочная численность рабочих |
3 |
1 |
1 |
1 |
|
3. Списочная численность рабочих |
4 |
2 |
1 |
1 |
|
4. Норма времени/обслуживания |
0,4 |
0,1 |
|
|
|
5. Часовая тарифная ставка |
44,33 |
44,33 |
|
|
|
6. Сдельная расценка |
17,7 |
6,21 |
|
|
|
7. Заработная плата по тарифу |
318600 |
117990 |
120942,5 |
92139,3 |
|
8. Премиальные выплаты |
63720 |
23598 |
24188,5 |
18427,86 |
|
9. Доплата за тяжелые условия |
223020 |
82593 |
84659,75 |
64497,51 |
|
10. Оплата отпусков |
47790 |
17698,5 |
18141,4 |
13820,9 |
|
12. Сумма заработной платы |
653130 |
241879,5 |
247932,15 |
188885,57 |
|
13. Налоги (34 %) |
222064,2 |
82239,03 |
84296,9 |
64221,1 |
|
14. Итого фонд оплаты труда |
875194,2 |
324118,53 |
332229,05 |
253106,67 |
|
15. Дополнительные расходы (30 %) |
262558,3 |
97235,56 |
99668,7 |
75932 |
|
16. Всего фонд оплаты труда |
1137752,5 |
421354 |
431897,75 |
329038,67 |
|
Таблица 7
Расчет затрат на оплату труда руководителей, специалистов и служащих
Должность |
Кол-во |
Оклад |
ЗПт в мес. |
Премия, % |
Премия ден. ед. |
Фонд зар. платы в мес. |
Фонд зар. платы в год |
Налоги |
Фонд оплаты труда год |
Директор |
1 |
50000 |
50000 |
50 |
25000 |
75000 |
900000 |
306000 |
1206000 |
Зам. директора по производству |
1 |
35000 |
35000 |
50 |
17500 |
52500 |
630000 |
214200 |
844200 |
Зам. директора по маркетингу |
1 |
35000 |
35000 |
50 |
17500 |
52500 |
630000 |
214200 |
844200 |
Главный бухгалтер |
1 |
27000 |
27000 |
50 |
13500 |
40500 |
486000 |
165240 |
651240 |
Бухгалтер |
2 |
17000 |
34000 |
50 |
17000 |
51000 |
612000 |
208080 |
820080 |
Кассир |
1 |
13000 |
13000 |
50 |
6500 |
19500 |
234000 |
79560 |
313560 |
Экономист |
2 |
20000 |
40000 |
50 |
20000 |
60000 |
720000 |
244800 |
964800 |
Инспектор по кадрам |
1 |
20500 |
20500 |
50 |
10250 |
30750 |
369000 |
125460 |
494460 |
Водитель |
2 |
15000 |
30000 |
30 |
9000 |
39000 |
468000 |
159120 |
627120 |
Мастер |
2 |
20000 |
40000 |
30 |
12000 |
52000 |
624000 |
212160 |
836160 |
Уборщица |
2 |
10000 |
20000 |
27 |
5400 |
25400 |
304800 |
103632 |
408432 |
Итого: |
14 |
505500 |
344500 |
|
153650 |
498150 |
5977800 |
2032452 |
8010252 |
Дополнительные расходы (30 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2403075,6 |
Всего ФОТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
10413327,6 |