3. Калькулятори. Хід виконання та зміст практичної роботи Завдання № 1.

Визначити витрати підприємства по факторинговій операції .

Підприємство звернулось в банк з проханням викупити векселі на суму 40500 грн. Плата за кредит банку – 28% річних. Середній термін обертання дебіторської заборгованості 14 днів. Комісійна винагорода банку за факторингове обслуговування 2,5%. Плата за факторинг складається із плати за кредит та комісійної винагороди.

Послідовність виконання:

а) плата за кредит;

б) комісійна винагорода;

в) плата за факторинг в цілому.

Завдання № 2.

Компанія-лізингодавець передає підприємству-лізингоотримувачу обладнання терміном на 5 років на умовах фінансового лізингу. Вартість обладнання 250 000 грн. Для фінансування угоди лізингодавець отримує банківський кредит на 5 років в сумі 250 000 грн під 25% річних (при цьому відсотки нараховуються на непогашену суму боргу). Лізингові платежі згідно з чинним законодавством України не оподатковуються. Норма амортизації за рік складає 20% і нараховується за лінійним методом, розмір щорічної маржі лізингодавця – 3% річних, щорічний страховий платіж – 2%. Лізингові платежі сплачуються щороку.

Скласти графік лізингових платежів для підприємства, результати оформити у вигляді таблиці 1.

Структура лізингових платежів

Таблиця 1

тис. грн.

№ з/п	Платежі	1 рік	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік	Разом за 5 р.
	Вартість обладнання						х
	Відшкодування вартості обладнання
	Структура лізингового платежу:
	плата за кредит
	лізингова маржа
	страховий платіж
	Лізинговий платіж, всього

Завдання № 3.

Підприємству необхідно негайно розрахуватися по своїх зобов’язаннях в сумі 35000 грн. Для цього воно хоче отримати в банку кредит під облік векселів на суму 40000 грн за 80 днів до їх погашення. Ставка кредиту – 12% річних. Визначити суму, яку банк виплатить підприємству під векселя.

Завдання № 4.

На основі балансу та звіту про фінансові результати визначити потребу підприємства в кредиті якщо планується збільшення виробництва продукції на 15%, скорочення тривалості обертання оборотних коштів на 15 днів.

Завдання 5.

Визначити суму вивільнення (залучення) оборотних коштів при сповільненні їх оборотності на 13 днів та зменшення виробничих запасів на 10%.