3.2. Планы практических занятий Практическое занятие по теме «Основы построения страховых тарифов»

При построении страховых тарифов по видам страхования, иным, чем страхование жизни нетто-ставка должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит произвести выплат по ожидаемым страховым случаям.

Ситуационная задача 1:

Допустим, что ежегодно из 10 000 домов 5 полностью сгорают. Средняя стоимость одного дома составляет 1 000 000 рублей.

Страховщик должен располагать денежным фондом для выплат в размере:

1000*5=5500 тыс. рублей.

Если эти предстоящие выплаты разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя, которую он должен внести в страховую компанию в виде премии:

5000 000/10 000=500 рублей, - это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования.

На практике расчет нетто-ставки гораздо сложнее, так как он требует учета степени повреждения застрахованных объектов, колебания числа страховых случаев по годам и ряда других факторов [11; 13; 14].

В страховании жизни расчет тарифов имеет особенность. Предметом страхования является жизнь человека. Продолжительность жизни отдельного человека является случайной величиной и колеблется в широких пределах.

Анализ данных демографической статистики позволил вывести зависимость смерти человека или его дожития до определенного возраста от пола и возраста этого человека. Показатели, характеризующие доживаемость и смертность при переходе от одного возраста и другому сведены в таблицы смертности, которые представляют собой упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся людей из-за их смертности. Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью.

Следующей особенностью расчетов тарифов по страхованию жизни является возможность получения страховщиком дохода от сумм страховых взносов и передача части этого дохода страхователю, что уменьшает размер тарифной ставки. Страхователь выплачивает взносы в момент заключения договора, а страховщик производит выплату по окончании срока страхования. В течении этого периода страховщик инвестирует временно свободные средства страхового фонда и получает на них доход, этим доходом он делится со страхователем.

Ситуационная задача 2:

Необходимо определить единовременную нетто-ставку по договору страхования на дожитие, если известны следующие данные: срок страхования 5 лет, возраст застрахованного 40 лет, страховая сумма 100 рублей, норма доходности 7%.

Решение:

1. Определим сумму выплат в конце срока договора.

До конца срока договора (до 45 лет) доживут 90096 человек (по таблице смертности) [14 с.246-247],

Сумма выплат составит 100 руб.* 90 096 = 9 009 600 руб.

2. Определим современную стоимость будущих выплат с учетом доходности. Дисконтирующий множитель за 5 лет при норме доходности 7% равен (по таблице дисконтирующих множителей) 0.71299

Современная стоимость будущих выплат равна:

0,71299 * 9 009 600=6 423 755 руб.

3. Определим, какую сумму страховая компания должна получить с каждого страхователя, с которым она заключает договор:

6 423 755 / 92 246 = 69,64 руб., – эта величина и будет единовременной нетто-ставкой,

где 92 246 - это количество потенциальных страхователей в возрасте 40 лет, которые могут быть застрахованы (определятся по таблице смертности).

Если известно, что доля нагрузки в структуре тарифа составляет 25%, то тогда размер брутто-ставки составит:

БС = НС + Нагр.

100% = 75%+25%

НС = 69,64 руб.

БС.= 69,64 * 100 / 75 = 92,85 руб.

Размер брутто-ставки равен 92,85 руб.