Федеральное агентство морского и речного транспорта

Морской государственный университет

имени адмирала Г.И. Невельского

Кафедра Финансы

Расчетно-графическая работа

«Разработка системы бюджетирования для предприятия» Вариант №1

Выполнила:

Проверила: преподаватель

Егорова Е. Н.

г.Владивосток

2012 г.

Содержание

«Разработка системы бюджетирования для предприятия» 1

Вариант №1 1

Исходные данные 3

Задание 4

1.Дать название производственно-торговой компании. Установить организационно-правовую форму. 5

2.Разработать организационную систему управления компании. 5

3. Выработать миссию и цели компании в соответствии с горизонтами планирования: стратегические, тактические, оперативные (текущие). 6

4. Разработка ключевого бюджета 6

5. Разработка функциональных и операционных бюджетов 7

На основе бюджета производства разрабатываются: 8

6. Разработка финансовых бюджетов 12

Литература 15

Исходные данные

Предприятие: Целлюлозно-бумажный комбинат.

Деятельность: производство тетрадей, бумаги для принтеров, альбомов и блокнотов.

В отдел продаж поступили данные от Маркетинговой службы компании о емкости рынка на предстоящий период. Объем продаж по каждому виду продукции на предстоящий бюджетный период (2013 год) не может превышать:

Предприятие	Вид продукции/услуги	Единицы измерения	Количество
Целлюлозно-бумажный комбинат	Тетради	Млн. шт.	20
	Бумага для принтеров	Млн. шт.	10
	Альбомы	Млн. шт.	8
	Блокноты	Млн. шт.	15

Для производства требуются следующие ресурсы:

Вид производимой продукции:	Виды ресурсов для производства единицы продукции
	Древесина		Пластик		Трудозатраты
	кг	Цена за кг, руб.	кг	Цена за кг, руб.	Неквалиф. труд, ч.	Руб.	Квалиф. труд, ч.	Руб.
Тетради	0,10	50	0,02	20	0,05	5	0,2	10
Бумага для принтеров	1,20				0,10		0,4
Альбомы	0,40		0,03		0,05		0,3
Блокноты	0,25		0,04		0,05		0,1

Задание

1. Дать название производственно-торговой компании. Установить организационно-правовую форму.

2. Разработать организационную систему управления компании.

3. Выработать миссию и цели компании в соответствии с горизонтами планирования: стратегические, тактические, оперативные (текущие).

4. Разработать мастер-бюджет, отвечающий структуре организации и направленный на достижение ее целей.

5. Разработать ключевой бюджет, функциональные бюджеты и финансовые бюджеты с разбивкой по месяцам. Продолжительность бюджетного периода — с 1 января 2013 года по 31 декабря 2013 года.

1.Дать название производственно-торговой компании. Установить организационно-правовую форму.

Общество с Ограниченной Ответственностью «А4»

2.Разработать организационную систему управления компании.

Организационная система управления: Унитарная.