- •«Разработка системы бюджетирования для предприятия» Вариант №2
- •Г.Владивосток
- •Организационная структура предприятия ооо «Пилигрим»
- •Исходные данные
- •Бюджет продаж компании ооо «Пилигрим» на 2009 год, млн.Шт.
- •Цены на продукцию компании ооо " Пилигрим " на 2009 год, руб
- •Бюджет продаж компании ооо " Пилигрим " на 2009 год, млн руб.(выручка)
- •Разработка функциональных и оперативных бюджетов
- •Бюджет производства компании ооо " Пилигрим " на 2009 год, по месяцам, ед. Продукции млн.Руб
- •Бюджет производства компании ооо" Пилигрим " на 2009 год, млн шт., ед. Продукции
- •Бюджет прямых затрат материалов компании ооо "Стройком" на 2009 год млн.Руб
- •Бюджет прямых затрат труда компании ооо" Пилигрим " на 2009 год млн руб
- •Разработка финансовых бюджетов
- •Бюджет доходов и расходов компании ооо «Пилигрим " на 2009 год, млн. Руб
- •Сводная ведомость доходов ооо" Пилигрим " на 2009 год, млн. Руб
- •Так же известно:
- •Бюджет поступления денежных средств от реализации компании ооо" Пилигрим " на 2009 год млн руб.
- •Бюджет поступления денежных средств от реализации компании ооо " Пилигрим " на 2009 год с учетом ндс (18%),млн руб
- •Бюджет движения денежных средств ооо" Пилигрим " на 2009 год, млн руб.
- •Список используемой литературы:
Разработка финансовых бюджетов
Бюджет доходов и расходов компании ооо «Пилигрим " на 2009 год, млн. Руб
выручка |
905000 |
Производ. затраты материалов: |
78000 |
древесина |
70720 |
пластик |
7280 |
Производ. затраты труда: |
24120 |
квалиф труд |
14040 |
неквалиф труд |
10088 |
накладные производ. расходы |
76533,6 |
итого производ. затраты |
102120 |
запасы гот продукции на начало периода |
44665,4 |
запасы готовой продукции на конец периода |
47743,6 |
себ-ть готовой продукции |
99041,8 |
валовая прибыль |
805958,2 |
Для формирования бюджета движения денежных средств составим сводную ведомость доходов и затрат, представляющую исходные данные для разработки бюджета денежных средств.
Сводная ведомость доходов ооо" Пилигрим " на 2009 год, млн. Руб
выручка, в том числе |
905000 |
столы |
280000 |
стулья |
180000 |
полки |
195000 |
кресла |
250000 |
закупки основных материалов, в том |
70290 |
древесина |
63738 |
пластик |
6552 |
оплата прямого труда |
24120 |
накладные произв расходы |
76533,6 |
Так же известно:
80% продаж оплачивается за наличный расчет в этом же месяце, 17%- в следующем, а 3% дебиторской задолженности составляет безнадежный долг.
В течении февраля ожидается реализация одной единицы ОС по цене 30000 руб.
Закупка сырья и материалов осуществляется каждый месяц в равных объемах.
Зарплата выплачивается наличными через кассу предприятия каждый месяц.
Целевой остаток денежных средств на расчетном счете на начало 2010 года-1 млн. руб.
Бюджет поступления денежных средств от реализации компании ооо" Пилигрим " на 2009 год млн руб.
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
итого |
столы |
11200 |
30380 |
22750 |
25970 |
15960 |
19180 |
25970 |
32760 |
22750 |
14770 |
30380 |
17150 |
269220 |
стулья |
12800 |
13920 |
7180 |
9020 |
11300 |
19640 |
14940 |
18380 |
17800 |
12660 |
10040 |
22500 |
170180 |
полки |
14400 |
11460 |
13785 |
13350 |
15495 |
19605 |
15570 |
21750 |
14880 |
20295 |
13425 |
12840 |
186855 |
кресла |
12000 |
18550 |
15400 |
30550 |
25950 |
12250 |
21700 |
16250 |
10550 |
17700 |
27400 |
29100 |
237400 |