Бюджет прямых затрат труда компании ооо" Пилигрим " на 2009 год млн руб

	столы		стулбя		полки		кресла		итого
	ч	руб	ч	руб	ч	руб	ч	руб	ч	руб
трудозатраты квалифи-цированные, ч	332,8	4992	280,8	4212	270,4	4056	52	780	936	14040
трудозатраты неквали-фицированные, ч	208	2080	187,2	1872	405,6	4056	208	2080	1008,8	10088
итого		7072		6084		8112		2860		24120

Продолжительность рабочей недели сотрудников компании- 41 ч. В течении планового периода проходят 4 недели *12 месяцев= 48 недель. Таким образом, продолжительность планового периода для данного работника составит 41 час*48 недель=1968 часов.

Таким образом, квалифицированных сотрудников на 2009 год потребуется:

963/1968=0,49 ставки,

Неквалифицированных сотрудников потребуется:

1008,8/1968= 0,51 ставки.

Количество ставок с учетом потерь рабочего времени:

963/0,8=1203,75 часов квалифицированного труда

1008,8/0,8=1261 часов неквалифицированного труда

Это потребует:

1203,75/1968=0,61 ставки квалифицированных сотрудников

1261/1968=0,64 ставки неквалифицированных сотрудников

Суммы оплаты их труда составят:

14040/0,61=23016,39 руб. для квалифицированных сотрудников в год (или 1918 руб. в месяц)

10088/0,64=15762,5 руб. для квалифицированных сотрудников в год (или 1313 руб. в месяц)

В состав себестоимости готовой продукции входят накладные производственные расходы, начисляемые по ставке 70% от суммы затрат на материалы и оплату труда квалифицированным работникам и 120% от величины затрат на оплату труда неквалифицированным сотрудникам

Бюджет производственных накладных расходов ООО" Пилигрим " на 2009 год млн руб

оплата труда квалиф сотрудников	14040
оплата труда неквалиф сотрудников	10088
затраты на материал	78000
накладные производ расходы	76533,6

Бюджет себестоимости реализованной продукции ООО" Пилигрим " на 2009 год, млн. руб

	столы	стулья	полки	кресла	итого
древесина	300	150	250	200
пластик	60	40		20
квалиф труд	120	45	30	15
неквалиф труд	50	20	30	40
накладные расходы	396	188,5	232	212,5
себ-ть ед продукции	926	443,5	542	487,5
запасы на начало периода себестоимости	9630,4	10377,9	18319,6	6337,5	44665,4
Запасы на конец периода себестоимости	11112	11974,5	18319,6	6337,5	47743,6

К финансовым бюджетам относятся бюджет доходов и расходов (БДР) и бюджет движения денежных средств (БДДС).