Федеральное агентство морского и речного транспорта

Морской государственный университет

имени адмирала Г.И. Невельского

Кафедра Финансы

Расчетно-графическая работа

«Разработка системы бюджетирования для предприятия» Вариант №2

Выполнил: студент гр 07.4

Проверила: преподаватель

Егорова Е. Н.

Г.Владивосток

2012 г.

Содержание

Введение………………………………………………………………………….3

Организационная структура…………………………………………………….4

Исходные данные………………………………………………………………..6

Расчетная часть…………………………………………………………………..6

• Разработка ключевого бюджета……………………………………...…..6

• Разработка функциональных и оперативных бюджетов…………..…..7

• Разработка финансовых бюджетов……………………………….……...9

Список используемой литературы……………………………………………...13

Введение:

Целью данной работы является разработка для предприятия ООО «Пилигрим» системы бюджетирования. Разработать организационную систему управления компании, выбрать миссию и цель компании в соответствии с горизонтами планирования: стратегические, тактические, оперативные. Разработать мастер-бюджет, отвечающий структуре организации и направленный на достижение ее целей. Разработать ключевой бюджет, функциональные бюджеты и финансовые бюджеты с разбивкой по месяцам.

Организационная структура предприятия ооо «Пилигрим»

Организация «Пилигрим» занимается производством офисной мебели из древесины и пластика.

Миссия организации «Пилигрим»:

Лидерство на рынке по изготовлению офисной мебели, создать монополию.

Стратегические цели:

Закупка нового современного оборудования, технологий, занять четкое положение среди конкурентов, повышение уровня качества.

Тактическая цель:

Расширить ассортимент продукции, активно работать со СМИ и продвигать свой продукт.

Оперативная цель:

Подготовка и проведение рекламных акций, нанимать только квалифицированный персонал.

Разработка ключевого бюджета

Ключевым бюджетом является бюджет продаж. Его построение включает

детальное планирование объема продаж в натуральных единицах, цен и выручки по

всем видам продукции.

Исходные данные

Вид товара	Количество	Ед.изм.
Столы	40	млн.шт
Стулья	90
Полки	130
Кресла	50

Вид производимой продукции	Виды ресурсов для производства единицы продукции
	Древесина		Пластик		Трудозатраты
	Кубометры	Цена за кубометр, руб.	Кубометры	Цена за кубометр, руб.	Неквалифиц. труд, часы	Руб.	Квалифиц. труд, часы	Руб.
Столы	6	50	3	20	5	10	8	15
Стулья	3		2		2		3
Полки	5				3		2
Кресла	4		1		4		1