- •2.2. Нематериальные активы
- •3. Материально-производственные запасы
- •4. Затраты на производство
- •5. Учет готовой продукции и товаров отгруженных.
- •26. Создание резервов.
- •7. Выручка.
- •8. Займы и кредиты.
- •9. Учет расчетов по налогу на прибыль.
- •10. Капитал и резервы
- •Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 2012г.
- •Распределение способов начисления амортизации основных средств по вариантам
- •60/2 «Авансы выданные поставщикам и подрядчикам»
- •62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62/2 «Авансы, полученные от покупателей и заказчиков»
- •66 «Краткосрочные кредиты и займы»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •76 «Расчеты с прочими дебиторами»
- •76 «Расчеты с прочими кредиторами»
- •Схемы счетов бухгалтерского учета
- •01 «Основные средства»
- •07 «Оборудование к установке»
- •08 «Вложения во внеоборотные активы»
- •10.1 «Основные материалы»
- •10.2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали»
- •10.6 «Прочие материалы»
- •15.1 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
- •16 «Отклонение от учетной стоимости»
- •19 «Налог на добавленную стоимость»
- •20.1 «Производство продукции 1»
- •20.2 «Производство продукции 2»
- •23 «Вспомогательное производство»
- •25 «Общепроизводственные расходы»
- •26 «Общехозяйственные расходы»
- •28 «Брак в производстве»
- •40.1 «Выпуск продукции 1»
- •40.2 «Выпуск продукции 2»
- •43.1 «Готовая продукция 1»
- •43.2 «Готовая продукция 2»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •58 «Краткосрочные финансовые вложения»
- •62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •62.2 «Авансы полученные в рублях»
- •71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •73.1 «Расчеты по предоставленным займам»
- •73.2 «Расчеты по возмещению ущерба»
- •75.1«Расчеты по вкладу в уставный капитал»
- •76«Расчеты с разными дебиторами»
- •94«Недостачи и потери от порчи ценностей»
- •97«Расходы будущих периодов»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •60.2 «Авансы выданные в рублях»
- •66.1 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •66.2 «Проценты по кредитам и займам»
- •68.1 «Расчеты по ндфл»
- •68.2 «Расчеты по ндс»
- •68.3 «Расчеты по налогу на прибыль»
- •69 «Расчеты по социальному страхованию»
- •70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
- •76.5 «Расчеты с разными кредиторами»
- •76.А «Авансы»
- •76.Ндс «ндс от авансов»
- •76.Ффс «Формирование фактической себестоимости финансовых вложений»
- •80 «Уставный капитал»
- •83 «Добавочный капитал без переоценки»
- •90.1 «Выручка»
- •90.2 «Себестоимость продаж»
- •90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
- •91.1 «Прочие доходы»
- •91.2 «Прочие расходы»
- •91.3 «Ндс от прочих операций»
- •91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •84 «Нераспределенная прибыль»
- •Сальдовая оборотная ведомость за
- •III квартал (июль-сентябрь 2012г.)
- •Определение суммы косвенных расходов за месяц и распределение их между видами выпущенной продукции
Остатки по счетам главной книги по состоянию на 1 декабря 2012г.
№ счета |
Название счета |
Для варианта |
|
||
01 |
Основные средства |
15 865 560,00 |
02 |
Амортизация основных средств |
6 609 849,37 |
10 |
Материалы |
1 132 200,00 |
16 |
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
35 362,20 |
10\ТЗР |
Транспортно-заготовительные расходы |
|
23 |
Вспомогательное производство |
41 369,77 |
43 |
Готовая продукция |
56 500,00 |
50 |
Касса |
59 480,00 |
51 |
Расчетный счет |
1 698 248,00 |
58 |
Финансовые вложения |
825 000,00 |
60/1 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1 047 600,00 |
60/2 |
Авансы, выданные в рублях |
1 345 200,00 |
62/1 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
3 108 900,00 |
62/2 |
Авансы, полученные в рублях |
218 160,00 |
66.1 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
4 000 000,00 |
66.2 |
Проценты по кредитам и займам |
46 027,00 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
536 530,46 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
342 171,00
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
1 000 500,00 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
5 500,00 |
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
667 200,00
|
75.1 |
Расчеты с учредителями |
300 000,00 |
76 |
Расчеты с разными дебиторами |
777 814,64 |
62 008,18 |
|
|
80 |
Уставный капитал |
5 000 000,00 |
83 |
Добавочный капитал |
64 453,63 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
5 472 041,97 |
90/1 |
"Выручка" |
29 500 000,00 |
90/2 |
"Себестоимость продаж" |
21 250 000,00 |
90/3 |
"Налог на добавленную стоимость» |
4 500 000,00 |
90/9 |
"Прибыль (убыток) от продаж" |
3 750 000,00 |
91/1 |
"Прочие доходы" |
1 240 000,00 |
91/2 |
"Прочие расходы" |
3 200 000,00 |
91/3 |
«НДС от прочих операций» |
270 000,00 |
91/9 |
"Сальдо прочих доходов и расходов" |
2 230 000,00 |
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
1 007,00 |
99 |
Прибыли и убытки |
1 520 000,00 |
Состав основных средств ООО «Ромашка» по состоянию на 01 января 2012г.:
№ п/п |
Наименование и характеристика объекта |
Срок полезного исполь- зования (в мес.) |
Дата ввода в эксплуатацию |
Первоначальная (восстановительная) стоимость (в руб.) |
Места нахождение объекта |
1. |
2. |
4. |
5. |
6. |
8. |
1 |
Административное здание организации |
420 |
01.02.09 |
3 000 000,00 |
|
2 |
Автомобиль Форд эскорт |
60 |
01.05.10 |
1 220 000,00 |
арендованное машиноместо в гараже |
3 |
Ноутбук PH Pavilion Entertainment |
36 |
01.08.10 |
56 000,00 |
кабинет директора |
4 |
Комплект офисной мебели |
60 |
01.04.09 |
380 000,00 |
кабинет директора, бухгалтерия |
5 |
Компьютер Intel Pentium IV |
36 |
01.02.08 |
45 000,00 |
бухгалтерия |
6 |
Здание производственного цеха |
480 |
01.03.08 |
8 000 000,00 |
|
7 |
Тележки путевые |
84 |
15.03.08 |
180 000,00 |
цех №1 |
8 |
Электропогрузчик |
60 |
01.09.09 |
528 000,00 |
цех №1 |
9 |
Машина упаковочная |
72 |
10.10.09 |
1 540 000,00 |
цех №1 |
10 |
Электрокары |
60 |
01.11.10 |
332 000,00 |
цех №1 |
11 |
Ленточный конвеер |
84 |
01.11.08 |
452 000,00 |
цех №2 |
12 |
Холодильное оборудование «Саратов 104» |
36 |
10.01.09 |
94 560,00 |
цех №2 |
13 |
Копировальный аппарат |
36 |
01.10.10 |
38 000,00 |
бухгалтерия |