Послідовність і методика виконання завдання

На основі вихідних умов вказаних в завданні скласти бухгалтерські проводки.

Завдання:

15.04. АКБ «Приватбанк» придбано акції в кількості 38 500 шт. в АТ «Альфа» за ціною 12 грн. кожна з наміром продати їх у разі підвищення ринкової ціни.

30.06. ринкова ціна акцій зросла до 13 грн. за акцію.

15.07. АТ «Альфа» оголосило про виплату дивідендів із розрахунку 1,5 грн. на акцію.

05.08. сплачено дивіденди з поточного рахунку АТ «Альфа» відкритого в цьому банку.

18.09. продано акції за 550 250 грн.

Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище операціями.

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Охарактеризуйте форми та види цінних паперів

2. Які операції з цінними паперами може здійснювати банк?

3. Охарактеризуйте рахунки для обліку інвестицій банку в цінні папери.

4. Які загальні принципи оцінки та обліку цінних паперів у портфелях банку вам відомі?

5. Охарактеризуйте класифікацію портфельних вкладень банку в цінні папери.

Вміти:

Робити бухгалтерські проводки для обслуговування операцій з цінними паперами.

Тема №8. Облік операцій в іноземній валюті

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичні уміння та навички з відображення операцій в іноземній валюті.

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання.

2. План бухгалтерських рахунків для банківської установи.

3. Калькулятор.

Література

1. Облік і аудит у банках: Підручник / А.М. Герасимович, Л.М. Кіндрацька, Т.В. Кривов’яз та ін.; За заг. ред. проф. А.М. Герасимовича. Вид. 2-ге, без змін. – К.: КНЕУ, 2011. – 536 с.

2. Облік і аудит у банках: Підручник / А.М. Герасимович, Л.М. Кіндрацька, Т.В. Кривов'яз та ін.; За заг. ред. проф. А.М. Герасимовича. — К., 2009.

3. Перелік документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України із зазначенням строків зберігання, затверджений Постановою Правління НБУ №601 від 8.12.2004 р.

4. Положення про організацію бухгалтерського обліку і звітності в банках України, затверджене Постановою Правління НБУ№ 556 від 30.12.1998 р.

Послідовність і методика виконання завдання

На основі вихідних умов вказаних в завданні скласти бухгалтерські проводки.

30.04. АКБ «Форум» здійснив такі операції:

1. Нарахування відсотків за кредитами, наданими фізичним особам на поточні потреби, у сумі 1082 дол. США. Офіційний курс одного долара США становить 8,13 грн.

2. Нарахування відсотків за депозитами фізичних осіб у сумі 890 дол. США. Офіційний курс одного долара США становить 8,13 грн.

Скласти бухгалтерські проводки за наведеними вище операціями.

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Охарактеризуйте систему обліку та звітності операцій в іноземній валюті.

2. Охарактеризуйте діяльність банків на валютних ринках.

3. Що таке мультивалютний облік операцій.

4. Які операції впливатимуть на валютну позицію банку.

5. Охарактеризуйте облік операцій в іноземній валюті, що виконуються за дорученням клієнтів банків.

Вміти:

Робити бухгалтерські проводки для обслуговування операцій в іноземній валюті.