Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Джерела формування капіталу банку.

2. Охарактеризувати основні складові власного капіталу банку.

3. Які функції виконує капітал банку.

4. Охарактеризує структуру балансового капіталу банку.

5. Охарактеризуйте систему рахунків для обліку капіталу банку.

Вміти:

1.Вміти складати бухгалтерські проводи, які відображають рух капіталу банку.

Тема №3. Облік депозитних операцій

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичні уміння та навички з відображення депозитних операцій банківської установи.

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання.

2. План бухгалтерських рахунків для банківської установи.

3. Калькулятор.

Література

1. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (від 16.07.1999 р.) // Бухгалтерський облік і аудит. – 1999. – №9. – С.3-8.

2. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 358 від 03.10.2005 р.

3. Інструкція з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України, затверджена Постановою Правління НБУ № 480 від 20.12.2005 р.

4. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена Постановою Правління НБУ № 22 від 21.01.2004 р.

Послідовність і методика виконання завдання

На основі вихідних умов вказаних в завданні скласти бухгалтерські проводки.

Завдання: 01 березня поточного року АКБ «ПриватБанк» залучив депозит строком на 6 місяців у сумі 12 000 грн. під 12% річних. Проценти нараховуються методом 30/360 та виплачуються наприкінці строку. Депозит залучається на ринкових умовах (первісна вартість дорівнює справедливій вартості).

Скласти бухгалтерські проводки за вищеназваними операціями.

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Розкрийте економічний зміст депозитних операцій.

2. За якими статтями і в яких формах фінансової звітності відображаються депозитні операції банку?

3. Який порядок відкриття та режим функціонування вкладного (депозитного) рахунку?

4. Охарактеризуйте методику нарахування процентів за користування депозитними коштами та облік процентних витрат за депозитними операціями.

5. Як перераховуються проценти в разі дострокового розірвання договору вкладником?

Вміти:

Робити бухгалтерські проводки для обслуговування депозитних операцій.

Тема № 4. Облік розрахункових операцій

Мета: закріпити теоретичні знання та набути практичні уміння та навички з відображення розрахункових операцій банківської установи.

Забезпечення заняття

1. Навчальні завдання.

2. План бухгалтерських рахунків для банківської установи.

3. Калькулятор.

Література

1. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджена Постановою Правління НБУ № 280 від 17.06.2004 р.

2. Інструкція про касові операції в банках України, затверджена Постановою Правління НБУ № 337 від 14.08.2003 р.

3. Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті, затверджена Постановою Правління НБУ № 320 від 16.08.2006 р.