3.Задача

Є такі дані про компанію.

1.У середньому 80 % продукції компанія реалізує в кредит, а 20 % — за готівку. Як правило, компанія надає своїм контраген­там 30-денний кредит. Статистика свідчить, що 70 % платежів сплачуються контрагентами своєчасно, тобто протягом 30-ти днів, інші ЗО % — протягом наступного місяця.

2. Установлюючи ціну на свою продукцію, компанія дотриму­ється такої політики: витрати на сировину та матеріали повинні становити близько 65 %, а інші витрати — близько 15 % у відпу­скній ціні продукції, тобто сумарна частка витрат не може пере­вищувати 80 % відпускної ціни.

3. Сировина та матеріали закуповуються в розмірі потреби на­ступного місяця. Сировина сплачується протягам 30-ти днів.

4. Компанія має намір нарощувати обсяги виробництва з тем­пом приросту 1,5 % за місяць. Прогноз зміни цін на сировину та матеріали становитиме в наступному півріччі 7,5 % за місяць. Прогнозний рівень інфляції — 5 % за місяць.

5.Залишок коштів на рахунках на 1 січня становить 10 млн грн. Оскільки цієї суми недостатньо для ритмічної роботи, компанія вирішила збільшити її і мати цільовий залишок на рахунках у січні планованого року в розмірі 18 млн грн, його величина в наступні місяці змінюється пропорційно темпу ін­фляції.

6. Частка податків та інших відрахувань до бюджету становить приблизно 35 % валового прибутку компанії.

7. У березні планованого року компанія має намір закупити нове устаткування на суму 25 млн грн.

8. Необхідні для розрахунків фактичні дані за листопад і гру­день попереднього року (тис. грн):

Показник	Листопад	Грудень
Виручка від реалізації	115,8	125,6
Витрати на сировину та матеріали		81,6
Інші витрати		18,8
Валовий прибуток		25,2
Податки та інші відрахування від прибутку (35 %)		8,8
Чистий прибуток		16,4
Закупівля сировини (в розмірі потреби наступного місяця)		89,0

Скласти помісячний графік руху грошових коштів на перше півріччя планованого року.

Варіант 20

1. Аналіз обсягів виробництва, реалізації, асортименту й якості

продукції

2.Аналіз ефективності використання трудових ресурсів

3.Задача

Використовуючи надану інформацію, розрахуйте коефіці­єнт поточної ліквідності, співвідношення довгострокової забор­гованості та власного капіталу. Поясніть значення можливих результатів.

АКТИВ	тис. грн
Основні засоби	3300
Виробничі запаси	1200
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги	800
Поточні фінансові інвестиції	300
Грошові кошти та їх еквіваленти	200
Баланс	5800
ПАСИВ	тис. грн
Статутний капітал	3300
Довгострокові зобов'язання	1000
Короткострокові кредити банків	200
Поточні зобов'язання за розрахунками	1000
Інші поточні зобов'язання	300
Баланс	5800

Варіант 21

1. Аналіз витрат на оплату труда

2. Аналіз інших операційних витрат

3. Задача

На підставі наведених даних проаналізувати структуру майна підприємства і джерел його формування. Знайти показни­ки, яких бракує. Зробити висновки.

Показник	Значення показника			Зміни показника
	на початок року	%до валюти балансу	на кінець року	%до валюти балансу	в абсо­лютному виразі	у%
АКТИВ
Необоротні активи	48075		47575
Поточні активи, всього	2154		854
3 них: запаси	2154		854
У тому числі:
виробничі запаси готова продукція товари	154 2000		54 800
Ліквідні активи, всього	61531		77613
Утому числі: векселі одержані дебіторська забор­гованість поточні фінансові інвестиції грошові кошти та їх еквіваленти	- 3600 60 57871		- 4860 - 72613
Інші оборотні активи	—		—
Витрати майбутніх періодів	—		—
Пасив
Власний капітал	97757		107649
Позикові кошти, всього 3 них довгострокові зо­бов'язання	14003 -		18253 -
короткострокові зо­бов'язання, всього	14003		18253
Утому числі: кредити банку розрахунки з креди­торами інші короткостроко­ві зобов’язання	- 10725 825		- 11985 6268
Валюта балансу	111760		125902

Варіант 22

1. Аналіз виробництва і реалізації продукції

2. Значення, завдання, інформаційне забезпечення аналізу ефективності

використання трудових ресурсів

2. Задача

Визначити платіжні кошти та термінові зобов'язання. Зро­бити висновки.

тис. грн

Пред'явлені до сплати рахунки постачальників	8037
Заборгованість за страхуванням майна	216
Залишок коштів на поточному рахунку	765
Пред'явлені до продажу короткострокові цінні папери	900
Короткострокові кредити банку до погашення	1125
Рахунки підрядної будівельної організації, пред'явлені до оплати	450
Рахунки покупців, які підлягають оплаті	8244
Векселі, видані постачальникам до оплати	648
Кошти до отримання за реалізовані ОФ	1980
Інші надходження грошових коштів	180
Заборгованість за розрахунками з бюджетом	2628
Зобов'язання за розрахунками з оплати праці	3312
Зобов'язання за розрахунками з позабюджетних платежів	432
Кошти до надходження за реалізовані зайві матеріали	828
Депонентська заборгованість з оплати праці	45
Залишок грошових коштів у касі	153
Дебіторська заборгованість з нарахованих доходів	756
Надходження від покупців за простроченими рахунками	819

Варіант 23

1. Оцінка забезпеченості підприємства та його підрозділів трудовими ресурсами, руху робочої сили

2. Аналіз виконання плану з прибутку від операційної діяльності

3. Задача

Оцінити склад та структуру майна підприємства. Зробити висновки.

Розміщення майна	На початок року		На кінець року		Зміни за рік		% до зміни підсумку активу балансу
	тис.грн.	% до підсумку	тис.грн.	% до підсумку	тис.грн.	% до підсумку
Іммобілізовані засоби (необоротні активи)
Нематеріальні активи	1310		2068
Основні засоби	271564		601430
Незавершене будівництво	—		43913
Довгострокові фінансові інвестиції	—		1750
Інші необоротні активи	—		—
Усього	272874		649161
Мобільні засоби (оборо­тні активи)
Запаси	7992		8915
Розрахунки з дебіторами	86798		452911
Короткострокові фінан­сові вкладення	—		17250	,
Грошові кошти	2734		7262
Інші оборотні активи	—		7
Усього	97524		486345
Витрати майбутніх періодів	182		—
Підсумок	370580		1135506

Варіант 24