Джерела надходжень готівки та напрямки її видачі

Надходження готівки	№ символа
Надходження торговельного виторгу	02
Надходження виторгу від усіх видів платних послуг	05
Надходження на рахунки за вкладами громадян	16
Надходження від підприємств зв'язку	17
Надходження від продажу іноземної валюти	30
Інші надходження (зокрема повернення заробітної платні)	32
Перерахування готівки зі сховища цінностей до оборотної каси	38
Видача готівки
Видача на виплати пов'язані з оплатою праці	40
Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції	46
Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань	50
Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи	53
Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб	55
Видача за придбану іноземну валюту	56
Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку	59
Видача на інші цілі	61
Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей	73

Банківські установи і регіональні управління НБУ повинні систематично порівнювати емісійний результат. Він визначається як різниця між надходженням і видачею готівки.

У випадку перевищення надходжень готівки в каси банків над видачею, у прогнозних розрахунках КБ передбачається продаж готівки; у регіональні управління НБУ відбувається переклад готівки з обігової каси в резервні фонди.

У випадку, коли видача перевищує надходження — навпаки (покупка готівки для КБ, підкріплення обігової каси з резервних фондів).

Важливим документом для прогнозування обігів готівки є «Звіт про касові обіги банків». Для складання звіту про касові обіги ведеться «Відомість обліку касових обігів» (ф. 747), що складається на підставі касових журналів.

Введення в дію Банкнотно-монетного двору і Фабрики банкнотного паперу створило умови для завершення повного циклу національної валюти. Тому прогнозні розрахунки наявного обігу повинні включати не тільки розрахунок емісії на прогнозний період, а й розрахунок загальної потреби у випуску банкнот за номіналом (тобто завдання Банкнотно-монетному двору, яке враховує потреби покриття дефіциту готівки емісією і заміни зношених банкнот усіх номіналів).

3.4. Емісійно-касова робота установ Національного банку України

Порядок здійснення емісійно-касової роботи в установах Національного банку України визначений в «Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків України» від 7 липня 1994 p. та змін і доповнень до неї.

Для реалізації емісійної функції Національний банк України створює резервні фонди банкнот і монет у Центральному сховищі. Резервні фонди становлять собою стратегічний запас банкнот і монет національної валюти у Центральному сховищі. Вони забезпечують потреби банків та економіки країни в готівці. Формуються резервні фонди з надходжень виготовленої Банкнотно-монетним двором на замовлення Національного банку готівки та надходжень надлишків готівки від управлінь НБУ в областях.

Центральне сховище - це структурний підрозділ НБУ, до функцій якого входять:

• зберігання резервних фондів Національного банку;

• контроль за якістю готівки, що надходить від Банкнотно-монетного двору;

• видавання готівки управлінням НБУ та приймання від них надлишків готівки;

• вибірковий контроль за якістю формування готівки управліннями НБУ та проведення експертизи готівки;

• збирання, контроль та оброблення зношеної і не придатної до обігу готівки та її утилізація.

Резервні фонди банкнот і монет перебувають у віданні виключно Національного банку України. Із Центрального сховища на підставі емісійних дозволів, наданих Департаментом готівково-грошового обігу, здійснюються підкріплення запасів готівки в грошових сховищах управлінь НБУ в областях та зарахування до Центрального сховища прийнятої від них готівки.

Емісійний дозвіл — це розпорядчий документ НБУ, який надає територіальним управлінням НБУ право на одержання підкріплень готівкою з Центрального сховища або з іншого територіального управління та на вивезення надлишків готівки до інших управлінь НБУ в областях для їх підкріплень або до Центрального сховища

У регіональних управліннях та установах НБУ запаси готівки зберігаються у сховищах, а для забезпечення щоденних оперативних потреб — в обіговій касі. Розміщення запасів готівки в регіональних установах НБУ забезпечує своєчасне обслуговування банків, дає змогу оновлювати готівкову масу в обігу та регулювати випуск в обіг банкнот і монет різних номіналів. Запаси готівки в установах НБУ створюються з дозволу Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України на підставі їхніх клопотань. При цьому враховується наявність усіх необхідних умов щодо забезпечення зберігання цінностей і виконання операцій з ними відповідно до нормативних документів Національного банку України.

Установи Національного банку України зобов'язані вчасно вживати заходів щодо поповнення запасів готівки, вивезення надлишків готівки (якщо вилучення з обігу грошей здійснюється постійно і над­лишки їх постійно накопичуються) і зношених грошових білетів, а також установлювати контроль за тим, щоб у сховищах були грошові білети і монети усіх номіналів, необхідних для грошового обігу.

Регіональні управління й установи Національного банку України наділяються правами самостійного розпорядження готівкою, яка зберігається в їхніх сховищах і в обіговій касі, — передача банкнот і монет зі сховища до обігової каси та з обігової каси до сховища, здійснення підкріплень комерційних банків готівкою з обігової каси, приймання надлишків готівки від комерційних банків.

Регіональні управління, установи НБУ самостійно визначають обсяги готівки, яка зберігається у сховищах та оборотних касах. Підкріплення запасів готівки у сховищах та вивезення надлишків здійснюється за письмовим розпорядженням Управління організації роботи з готівкою департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України на підставі заявок від установ НБУ.

Підкріплення оборотних кас регіональних управлінь, установ НБУ здійснюється цими установами самостійно на підставі заявок від комерційних банків, з якими укладено угоду на касове обслуговування. Надлишки готівки наприкінці дня із обігової каси зараховуються до сховища.

Про здійснення готівкові операції протягом дня регіональні управління, установи НБУ звітують перед департаментом готівково-грошового обігу Національного банку України.

Питання для самостійного опрацювання

1. Емісійний механізм у ринковій економіці.

2. Якщо за умов існування надлишкової грошової маси в Україні та обігу значної її частини поза банками НБУ припинив би практику прогнозування та обліку касових оборотів банків, яким чином цей крок віді­б’ється на стані грошового обігу в країні?

3. Які штрафні санкції застосовує НБУ у разі порушення касової дисципліни?