Задание 7

Выберите правильный вариант ответа

1. Денежные средства от юридических лиц принимаются в депозит на основании

а) мемориального ордера

б) платёжного поручения

в) объявления на взнос наличными

2. Лицевые счета по учёту депозитов негосударственных коммерческих предприятий открываются на счёте первого порядка

а) 420

6) 421

в) 423

г) 422

3. При открытии депозита негосударственному некоммерческому предприятию сроком на 21 день

а) дебетуется счёт 42102

б) кредитуется счёт 42102

в) дебетуется счёт 42202

г) кредитуется счёт 42202

4. Депозит юридического лица закрывается на основании оформленного

а) расходного кассового ордера

б) мемориального ордера

в) платёжного поручения

5. Начисление процентов по депозиту юридического лица отражается проводкой

а) Д 70606 - К 47426

б) Д 47411-К42103

в) Д 47426-К 42103

6. Операция по начислению процентов по депозиту и присоединению их к сумме депозита оформляется

а) платёжным требованием

б ) мемориальным ордером

в) банковским ордером

г) приходным кассовым ордером

7. По дебету счета 421 отражается

а) выплата суммы депозита юридического лица

б) зачисление суммы депозита, юридического лица

в) выплата суммы депозита физического лица

г) выплата процентов, начисленных по депозитному счету юридического лица

Задание 8

12 сентября текущего года негосударственная коммерческая организация «Агат» (ОАО) обратилась в банк «Поволжье» с просьбой разместить временно свободные денежные средства в сумме 1 550 000 руб. на срок 50 дней. Согласно договору процентная ставка равна 6 % годовых, проценты выплачиваются в конце срока депозитного догвора.

Требуется

1. Определить дату возврата денежных средств кредитной организацией и составить бухгалтерские проводки по отражению депозитных операций юридического лица.

Дата	Содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.	Документ
		Дебет	Кредит

2. Заполнить:

• депозитный договор

• платёжное поручение на перечисление денежных средств в депозит;

• мемориальный ордер на сумму начисленных процентов за первый процентный период

• банковский ордер на возврат депозита и начисленных процентов

• лицевой счет по депозитному счету клиента (за 12 сентября и на дату закрытия депозита).

Задание 9

15 сентября текущего года ОАО «Спутник», оказывающее авторемонтные услуги, разместило временно свободные денежные средства в сумме 2 000 000 руб. на срок 60 дней по ставке 4,5 % годовых в банке «Альянс» на основании договора от 14 сентября текущего года. По условиям депозитного договора проценты выплачиваются в конце срока депозита. Расчетный счет ОАО «Спутник» № 40702810К00000000018 открыт в банке «Город».

Требуется

1. Определить дату возврата денежных средств кредитной организацией и составить бухгалтерские проводки по отражению депозитных операций юридического лица.

Дата	Содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.	Документ
		Дебет	Кредит

2. Заполнить:

• депозитный договор

• платёжное поручение на перечисление денежных средств в депозит;

• мемориальный ордер на сумму начисленных процентов за первый процентный период

• банковский ордер на возврат депозита и начисленных процентов

• лицевой счет по депозитному счету клиента (за 15 сентября и на дату закрытия депозита).