О
бразовательное
учреждение среднего профессионального
образования
«Казанская банковская школа (колледж)
Центрального банка Российской Федерации»
РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ МОДУЛЬ
«Выполнение работ по профессии „Контролёр (Сберегательного банка)”»
междисциплинарный курс «Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)»
раздел 6. «Оформление и выполнение операций по вкладам (депозитных операций)»
Тема 6.3. Оформление и выполнение депозитных операций с юридическими лицами
Студента (-ки) группы _____
_______________________________________________
Казань, 2013
Тема 6.3.
Оформление и выполнение депозитных операций с юридическими лицами
Задание 1
Ознакомьтесь с условиями приема вкладов от клиентов – юридических лиц в нескольких банках. Выберите несколько видов вкладов (с похожими условиями) и назовите их основные условия. Ответ оформите в таблице.
Вид вклада |
Срок вклада |
% ставка |
Минимальная сумма вклада |
Порядок начисления % |
Иные существенные условия договора банковского вклада |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 2
Изучите Положение Банка России от 19.08. 2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и выполните следующие задания:
Заполните таблицу, указав перечень сведений, получаемых кредитной организацией в целях идентификации физических лиц при открытии банковского счета
№ |
Сведения, получаемые кредитной организацией в целях идентификации юридических лиц при открытии банковского счета. |
|
|
|
|
Определите порядок действий уполномоченного сотрудника кредитной организации в целях идентификации юридического лица при открытии банковского счета. Оформите предложенную схему
Действия уполномоченного сотрудника кредитной организации |
Правильный порядок действий |
принимает от клиента документы |
|
фиксирует информацию о клиенте в анкете |
|
осуществляет сбор документов и сведений, необходимых для идентификации |
|
представляет документы, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок |
|
связывается с клиентом, чтобы получить недостающие документы и/или получить дополнительную информацию |
|
принимает решение о дальнейшем движении документов в соответствии с требованиями внутренних Правил |
|
отказывает клиенту |
|
направляет запрос о предоставлении кредитной организации сведений, содержащихся в государственном реестре в целях идентификации |
|
проводит операцию |
|
Задание 3
Изучив соответствующие разделы Положения Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", дайте краткую характеристику следующих балансовых счетов.
Номер счета |
Признак |
Наименование |
Назначение |
41502 |
|
|
|
41704 |
|
|
|
42106 |
|
|
|
47426 |
|
|
|
70606 |
|
|
|
2. Ответьте на следующие вопросы:
А. В разрезе каких субъектов ведётся синтетический учёт привлечённых средств от юридических лиц?
_____________________________________________________________________________________
Б. Как организован аналитический учет привлеченных средств юридических лиц?
_____________________________________________________________________________________
Задание 4
Расшифруйте лицевые счета
№ |
Лицевой счет |
Описание |
1 |
41503810К00000000012 |
|
2 |
41702840К00000000001 |
|
3 |
42105978К00000000003 |
|
Задание 5
Ознакомьтесь с предложенной ситуацией и ответьте на вопросы.
14 марта 2011 года банк принял на депозитный счёт ОАО «Смена» 500000 руб. по ставке 12 % на срок 91 день. По истечении данного срока сумма депозита и начисленных процентов зачислены на расчётный счёт ОАО «Смена».
Какая дата является в данном случае датой окончания действия депозитного договора?
____________________________________________________________________________
Какая сумма будет зачислена на расчётный счёт ОАО «Смена» по окончании срока действия депозитного договора?
____________________________________________________________________________
Какие документы будут оформлены банком при:
А) начислении процентов ________________________________________________
Б) перечислении начисленных процентов на банковский счет клиента _______________________________________________________________________
Задание 6
Составьте бухгалтерские проводки и определите какие документы будут оформлены в банке по следующим операциям
Содержание операции |
Бухгалтерские контировки |
Оформляемые документы |
Перечисление средств в депозит с банковского счета негосударственной коммерческой организации – клиента банка на его депозитный счет, открытый в этом банке |
Д
К |
|
Перечисление средств в депозит коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности на срок 93 дня со счёта, открытого в другом банке |
Д
К |
|
Начисление процентов по депозитному счету юридического лица |
Д
К |
|
Причисление суммы процентов к депозитному счету негосударственной коммерческой организации, открытому на срок 15 дней |
Д
К |
|
Перечисление процентов на расчетный счет негосударственной финансовой организации, открытый в другой кредитной организации |
Д
К |
|
Перечисление суммы депозита коммерческой организации, открытого на срок 20 дней а) на счёт, открытый в другом банке;
б) на счёт, открытый в данном банке?
|
Д
К
Д
К |
|