4.8.1. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямоедебетование)

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода де­нежных средств по требованию получателя средств (прямом дебето­вании) оператор по переводу денежных средств на основании дого­вора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщи­ка) по распоряжению получателя средств (далее — требование полу­чателя средств).

Требование получателя средств может направляться непосредствен­но обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств или через оператора по переводу денежных средств, обслу­живающего получателя средств.

Право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком (п. 2 ст. 9 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Все предъявленные требования перед их оплатой обязательно должны быть акцептованы плательщиком (т.е. получено согласие плательщика на их оплату). Акцепт плательщика должен быть дан в течение 5 рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между оператором по переводу денежных средств и пла­тельщиком (п. 7 ст. 9 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-Фз «О национальной платежной системе»).

Акцепт плательщика может быть дан до поступления требования получателя средств (заранее данный акцепт плательщика) или после его поступления обслуживающему плательщика оператору по пере­воду денежных средств. Акцепт плательщика может быть дан в до­говоре между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком либо в виде отдельного докумен­та или сообщения (п. 3 ст. 9 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

В случае отсутствия заранее данного акцепта плательщика опера­тор по переводу денежных средств передает поступившее требование получателя средств для акцепта плательщику не позднее дня, следу­ющего за днем поступления требования получателя средств.

При акцепте плательщика требование получателя средств испол­няется в сумме акцепта плательщика.

Допускается акцепт плательщика в части суммы требования по­лучателя средств (частичный акцепт плательщика), если иное не предусмотрено договором между оператором по переводу денежных средств и плательщиком (п. 9 ст. 9 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

В случае частичного акцепта плательщика оператор по переводу денежных средств обязан указать на это при подтверждении получа­телю средств исполнения его требования.

При отказе плательщика от акцепта или неполучении акцепта в установленный срок требование получателя средств подлежит воз­врату получателю средств с указанием причины возврата (п. 11 ст. 9 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

При поступлении требования получателя средств с заранее дан­ным акцептом плательщика обслуживающий плательщика оператор по переводу денежных средств обязан проверить соответствие требо­вания получателя средств условиям заранее данного акцепта пла­тельщика.

При соответствии требования получателя средств условиям заранее данного акцепта плательщика оно исполняется в сумме и в срок, ко­торые предусмотрены условиями заранее данного акцепта плательщика.

При несоответствии требования получателя средств условиям за­ранее данного акцепта плательщика или невозможности их проверки обслуживающий плательщика оператор по переводу денежных средств обязан возвратить требование получателя средств без исполнения, если договором не предусмотрена обязанность обслуживающего пла­тельщика оператора по переводу денежных средств в указанном слу­чае запросить акцепт плательщика.

Оператор по переводу денежных средств обязан направить пла­тельщику уведомление об исполнении требования получателя средств не позднее дня, следующего за днем исполнения (п. 15 ст. 9 Феде­рального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платеж­ной системе»).

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода де­нежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование, иное распоряжение получателя средств, со­ставленное в соответствии с пунктом 1.11 Положения № 383-П (см. с. 255).

Реквизиты, форма (для платежного требования на бумажном но­сителе), номера реквизитов платежного требования установлены приложениями 1, 6 и 7 к Положению № 383-П (см. с. 255).

Платежное требование составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе (п. 9.5 Положения № 383-П).

Если получателем средств является банк, списание денежных средств с банковского счета клиента-плательщика при наличии зара­нее данного акцепта плательщика может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании состав­ляемого банком банковского ордера (п. 9.3 Положения № 383-П).

Платежное требование может быть предъявлено в банк платель­щика через банк получателя средств. Платежное требование, предъяв­ляемое через банк получателя средств, действительно для представ­ления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня его составления (п. 9.6 Положения № 383-П).

При составлении платежного требования на общую сумму с рее­стром в соответствии с п. 1.18 и 1.19 Положения № 383-П в реестре по каждому распоряжению дополнительно указывается информацияоб условиях акцепта, соответствующая информации, указанной в платежном требовании на общую сумму (п. 9.7 Положения № 383-П).

Расчеты платежными требованиями, омачиваемыми с акцептом плательщиков

Заявление об акцепте (отказе от акцепта) плательщика составля­ется плательщиком в электронном виде или на бумажном носителе с указанием номера, даты, суммы распоряжения получателя средств, суммы акцепта (отказа от акцепта), реквизитов плательщика, полу­чателя средств, банка плательщика, банка получателя средств. Заяв­ление об акцепте (отказе от акцепта) плательщика может включать иные реквизиты, установленные банком. Заявление об акцепте (от­казе от акцепта) плательщика подписывается в порядке, предусмот­ренном абз. 2 пп. 2.9.1 п. 2.9 Положения № 383-П.

Заранее данный акцепт плательщика может быть дан в договоре между банком плательщика и плательщиком и (или) в виде отдельного сообщения либо документа, в том числе заявления о заранее данном акцепте, составленного плательщиком в электронном виде или на бу­мажном носителе, с указанием суммы акцепта или порядка ее опреде­ления, сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять распоряжения к банковскому счету плательщика, обобязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмот­ренных федеральным законом, указанием на возможность (невозмож­ность) частичного исполнения распоряжения, а также иных сведений (п. 2.9.1 Положения № 383-П). Заранее данный акцепт должен быть дан до предъявления распоряжения получателя средств. Заранее данный акцепт может быть дан в отношении одного или нескольких банков­ских счетов плательщика, одного или нескольких получателей средств, одного или нескольких распоряжений получателя средств.

Заранее данный акцепт плательщика в виде отдельного докумен­та или сообщения в электронном виде подписывается электронной подписью, аналогом собственноручной подписи и (или) удостоверя­ется кодами, паролями, иными средствами, позволяющими подтвер­дить, что документ или сообщение в электронном виде составлены плательщиком или уполномоченным (уполномоченными) лицом (ли­цами). Заранее данный акцепт плательщика в виде отдельного доку­мента или сообщения на бумажном носителе оформляется собствен­норучной подписью (собственноручными подписями) и оттиском печати (при наличии) плательщика согласно образцам, заявленным банку в карточке.

Предлагаем вниманию читателей порядок составления платежного требования с акцептом (по распоряжению плательщика) (таблица 4.8.1.1), и выполнения отдельных действий.

ДЕЙСТВИЕ 1. Заполнение платежного требования с акцептом по форме №0401061

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не более 5 рабочих дней.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условия оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Действие 2. Подписание платежного требования

В специально отведенных полях ставятся подписи (подпись) лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиск печати (при ее наличии) предприятия (организации), выставляющего платежное требование, согласно образцам, заявленным получателем денежных средств кредитной организации, филиалу кредитной организации или учреждению Банка России.

Действие 3. Сдача платежного требования в банк

В поле «Отметки банка получателя» проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика, штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств.

В платежном требовании в электронном виде и на бумажном носителе банк получателя средств указывает дату исполнения в по­рядке, установленном для реквизита «Дата».

Далее банк, обслуживающий получателя денежных средств, пере­дает платежное требование в исполняющий банк.

Поля «Поступ. в банк плат.» (поступило в банк плательщика), «Срок платежа», «Дата помещения в картотеку», «Отметки банка плательщи­ка» заполняются ответственными исполнителями банка-плательщика.

При недостаточности или отсутствии средств на счете плательщи­ка платежное требование помещается в картотеку «Расчетные доку­менты, не оплаченные в срок».

В поле «Дата помещения в картотеку» записывается дата помеще­ния платежного требования в картотеку не оплаченных в срок рас­четных документов.

При частичной оплате платежного требования в завершающей форму № 0401061 таблице указываются:

• в графе «№ ч. плат.» — порядковый номер частичного платежа;

• в графе «№ плат, ордера» - номер платежного ордера;

• в графе «Дата плат, ордера» - дата платежного ордера, в фор­мате ДД.ММ.ГТГТ;

• в графе «Сумма частичного платежа» - сумма цифрами частично­го платежа, по правилам, установленным для реквизита «Сумма»;

• в графе «Сумма остатка платежа» - сумма цифрами остатка платежа по платежному требованию но правилам, установлен­ным для реквизита «Сумма» (при последнем частичном платеже в распоряжении на бумажном носителе проставляется «0-00», в распоряжении в электронном виде сумма остатка платежа цифрами указывается в формате, установленном банком).

В графе «Подпись» в платежном требовании на бумажном носи­теле проставляется подпись уполномоченного лица, которым осуще­ствлялось частичное исполнение.

Распоряжения получателей средств помешаются в очередь ожида­ющих акцепта распоряжений (п. 2.9.2 Положения № 383-П). Полу­чение акцепта плательщика осуществляется банком плательщика посредством передачи распоряжения получателя средств либо уве­домления в электронном виде или на бумажном носителе для акцеп­та плательщику и получения акцепта (отказа от акцепта) плательщи­ка с составлением заявления об акцепте (отказе от акцепта) платель­щика.

Задание 4.8.1.1. Оформите платежное требование №59 от 15.07.2013 на оплату материальных ценностей

ООО «Дачники» требует оплату за материальные ценности с ОАО «Газон» в сумме 500000-00 рублей вт.ч. НДС 18% по договору №16 от 27.04.2013, срок акцепта – 14 дней

Реквизиты плательщика:

Банк – ОАО «Банк Компаньон» г. Москва

ИНН-7710151425

БИК – 044523708

Р/С – 40702810800000004105

Кор. счет– 30101810700000004215

Реквизиты плательщика:

ИНН – 7711423517

БИК - 044517145

Р/С – 407058102202240000312

Кор. счет– 30101810300000000116

Банк – ЗАО «Суоми Банк» г. Москва