14.3.2. Суб’єкти валютного ринку

До резидентів на українському валютному ринку належать:

Нерезидентами на українському валютному ринку є:

1) фізичні особи, які мають постійне місце проживання на території України;

2)суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи з місцезнаходженням на території України;

3)дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва України за кордоном, а також філії та представництва підприємств, що не здійснюють підприємницької діяльності.

1. фізичні особи (іноземні громадяни, особи без громадянства чи громадяни України, які мають постійне місце проживання за межами України);

2. юридичні особи-суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи (філії, представництва тощо.) з місцезнаходженням за межами України;

3) розташовані на території України іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші представництва, міжнародні організації та їх філії.

Підставою для купівлі іноземної валюти резидентами на міжбанківському валютному ринку України при розрахунках з нерезидентами за торговельними операціями вважаються такі документи:

1) договір з нерезидентом;

2) вантажно-митна декларація, якщо товар ввезений на територію України;

3)акт здачі-прийому або інший документ, який свідчить про надання послуг чи виконання робіт;

4) документи, передбачені при документарній формі розрахунків (акредитив, інкасо);

5) довідка ДПА, в якій резидент зареєстрований як платник податків.

Підставою для купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України резидентами-підприємцями при здійсненні неторговельних операцій вважаються такі документи:

1)заявки з розрахунком відрядження за кордон або на експлуатаційні витрати транспортних засобів, що виконують рейси за кордон;

2)укладені трудові договори з нерезидентами;

3)рішення судів про сплату за межі України пенсій, аліментів, штрафів тощо;

4)угоди між пенсійними фондами про переказ за межі України пенсій в іноземній валюті;

5)угоди між поштовими адміністраціями про сплату за межі України поштових переказів;

6)документи, які мають силу договору і можуть використовуватись контрагентами-нерезидентами згідно з міжнародною практикою (для оплати участі в міжнародних виставках, конгресах, конференціях та інших міжнародних зустрічах, для оплати за навчання, лікування, патентування тощо).

Підставою для купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України постійними представництвами нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність при здійсненні неторговельних операцій, вважаються такі документи:

1)заявки з розрахунком витрат на відрядження за кордон;

2)укладені трудові договори з нерезидентами;

3)заявка на перерахування іноземної валюти на рахунок юридичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на території України це представництво в межах залишків коштів на відповідному рахунку.

Переказ іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів можливий в таких випадках:

1)допомога родичам, які проживають за межами України;

2)сплата добровільних аліментів на утримання дітей;

3) Здійснення платежів, пов'язаних зі смертю;

4)здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, арбітражним, нотаріальним та іншим органам іноземних держав;

5)отримання спадкоємних коштів і коштів від реалізації спадщини та майна, що належить нерезиденту в Україні;

6)сплата іноземної валюти на ім'я юридичної особи-нерезидента за лікування, навчання, участь у конференціях та сплата страхових і членських внесків, придбання науково-методичної літератури тощо;

7)сплата іноземної валюти за оформлення документів на працевлаштування за наявності міжурядових угод;

8)оплата фізичною особою-нерезидентом товару іноземної фірми за імпортним контрактом для власного споживання;

9)перерахування власником рахунку коштів в іноземній валюті з цього рахунку при виїзді за кордон на постійне місце проживання;

10)перерахування нерезидентом прибутків, одержаних внаслідок здійснення іноземних інвестицій в Україну, коштів, отриманих у вигляді оплати праці, премій, пенсій, гонорарів тощо.

Згідно з правилами використання готівкової іноземної валюти саме використання її з власних поточних рахунків юридичними особами можливе в таких випадках:

1)для забезпечення витрат працівників на відрядження за кордон в сумі, що не перевищує на одного працівника $ 300 на добу;

2)для оплати праці працівників-нерезидентів, які працюють в Україні за контрактом в офіційних представництвах та представництвах юридичних осіб-нерезидентів;

3)для відшкодування фізичним особам втрат у разі форс-мажорних обставин, що призвели до невиконання юридичною особою-нерезидентом зобов'язань перед юридичною особою, яка сплатила в іноземній валюті вартість послуг.