7.4. Получение кредита.

• Форма перечисления

Кредиты предоставляются в безналичной форме в соответствии с условиями кредитного договора путем оплаты со ссудного (спецссудного) счета акцептованных кредитополучателем платежных требований продавца(поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь за фактически отгруженные (полученные) товары или выполненные работы (услуги), включая сумму налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям и стоимости возвратной тары. Сумма кредита не зачисляется на расчетный счет заемщика, как часто думают. Денежные средства перечисляются со ссудного счета на счет поставщика напрямую. В соответствующей платежной инструкции заемщика должны быть указаны по дебету – ссудный счет, а по кредиту - расчетный счет поставщика. Ссудный счет принадлежит заемщику и списание с него средств (выдача кредита) может производится только на основании его платежной инструкции или акцепта требования поставщика. В тоже время, поскольку речь идет о кредитных средствах, операции по этому счету подлежат банковскому контролю. Из этого следует, что операционист банка не примет платежную инструкцию, если на ней нет визы (акцепта) кредитного отдела.

В экономически обоснованных случаях кредит может быть направлен на текущий (расчетный) счет кредитополучателя (на восстановление затрат при ведении строительства хозяйственным способом, на выплату заработной платы и др.), зачислен в установленном законодательством Республики Беларусь порядке на текущие счета его работников либо выдан наличными деньгами (на выплату заработной платы, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь, и др.).

Кредит на выплату заработной платы, как правило, выдается следующими способами:

• зачисляется на расчетный счет для последующей выдачи наличными деньгами через кассу банка по чековой книжке. Этот вариант неприемлем, если имеется картотека к расчетному счету, т.к. в этом случае сумма перечисленного кредита будет автоматически списана в уплату налогов;

• зачисляется на текущие счета физических лиц в обслуживающем банке или сберкассе. При этом кредит перечисляется одной суммой и распределяется по лицевым счетам работников в соответствии с договором на банковское обслуживание и прилагаемым списком. Этот вариант имеет одно очень существенное преимущество перед предыдущем. В случае, если имеется картотека к расчетному счету, то первый вариант неприемлем, т.к. кредит будет списан в счет картотеки;

• выдача со ссудного счета наличными деньгами через кассу банка по чековой книжке. Правомерность этого вариант под вопросом – некоторые банки считают, что чековая книжка не может быть выписана к ссудному счету;

В случаях, когда между поставщиком и другим юридическим лицом заключен договор об уступке требования либо переводе долга, возможно осуществление платежа за счет кредита этому третьему лицу. При этом, банк не несет ответственности за правильность заключения указанных договоров. Однако, такая схема расчетов запрещена в случае осуществления При осуществлении расчетов в порядке предоплаты и(или) авансовых платежей направление кредитных средств не поставщику, а другому лицу не допускается.

При наличии у банка ресурсов для кредитования в белорусских рублях или в иностранной валюте и необходимости использования кредита для расчетов в другой валюте допускается за счет кредитных средств купля-продажа иностранной валюты или белорусских рублей, а также конверсия иностранной валюты в иную иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь с направлением денежных средств на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Полученные от продажи иностранной валюты белорусские рубли зачисляются на отдельный субсчет в белорусских рублях, открываемый кредитополучателю в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. Списание средств с субсчета в белорусских рублях производится на основании акцептованных кредитополучателем платежных требований продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с направлением их на цели, предусмотренные кредитным договором.

Отметим также, что при выдачи кредита в иностранной валюте в виде международного перевода кредитополучатель уплачивает комиссию за перевод в соответствии с тарифами банка. Уплата комиссии за счет кредита не допускается.

• Предварительная оплата и авансовые платежи

Предварительная оплата и (или) авансовые платежи за счет кредитных средств не приветствуются банками. Однако, очень часто, без них не обойтись. Многие поставщики работают исключительно на условиях предварительной оплаты. Банки крайне неохотно выполняют предоплаты, т.к. риск того, что вас "кинут" и Вы не по своей вине сорвете весь кредитный проект и, как следствие, не вернете кредит достаточно велик вам могут порекомендовать воспользоваться аккредитивом или гарантией банка. В крайнем случае снизить долю предварительной оплаты до минимума.

Тем не менее предварительная оплата и (или) авансовые платежи в исключительных случаях возможны. Для этого требуется следующие условия:

• Случай должен быть, по возможности, исключительным. Известно, например, что поставка сырой нефти в РБ производится исключительно только на условиях 100% предоплаты. В принципе, любой случай, при желании можно толковать как исключительный;

• Поставщик, которому перечисляется предварительная оплата не должен вызывать сомнений у банка с точки зрения надежности и порядочности. Банк охотней перечислит аванс государственному предприятию типа "Ленпродмаш", чем какой- нибудь коммерческой фирме из закавказской республики;

• Разрешение на проведение предварительной оплаты должно быть дано руководителем банка или другого уполномоченного лица. Обычно такое разрешение фиксируется одним из следующих способов: запись в протоколе кредитного комитета, пункт в кредитном договоре, в виде резолюции на платежном документе;

• Нерезидент, которому перечисляется аванс и(или) предварительные платежи в иностранной валюте не должен быть зарегистрирован в оффшорной зоне;

• Договор (контракт) по которому осуществляется предварительная оплата и(или) авансовый платеж предусматривает исполнение обязательств: резидентами - в течении не более 30 дней после их оплаты или иные сроки, предусмотренные договором(контрактом)или законодательством Республики Беларусь; нерезидентами – в сроки и на условиях, определенных законодательством Республики Беларусь (в настоящий момент – 60 дней для экспорта товаров и 90 дней для экспорта работ и услуг). Сроки могут быть увеличены, если имеется соответствующее разрешение МВЭС Республики Беларусь;

• Предварительная оплата и (или) авансовые платежи в иностранной валюте по условиям расчетов по контракта в адрес одного нерезидента в оплату импортируемых товаров (работ, услуг) на сумму, эквивалентную 100 тыс.долларов США и выше, могут осуществляться при наличии у заемщика гарантии иностранного банка на возврат аванса или исполнения контракта. При этом банк-гарант должен соответствовать минимальным требованиям, предъявляемым к банкам-нерезидентам при размещении банками средств. Таким образом подойдет гарантия далеко не каждого банка (этот вопрос следует предварительно согласовать с банком-кредитором). Применительно к настоящему порядку под авансовыми платежами понимаются все платежи (сумма платежей) резидента в форме предварительной оплаты в пользу одного нерезидента (или в пользу третьих лиц по указанию нерезидента), независимо от количества договоров (контрактов, соглашений), заключенных между ними. При расчете суммы произведенных авансовых платежей учитываются только платежи, на сумму которых товар не поставлен (работа не выполнена, услуга не оказана). По мере поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по произведенным авансовым платежам резидент вправе совершать новые авансовые платежи без представления вышеуказанных гарантий на разницу между авансовыми платежами, на сумму которых не поставлены товары (не выполнены работы, не оказаны услуги), и суммой, эквивалентной 100 000 долларов США, (ПРИМЕР. Фирма произвела по заключенным контрактам авансовые платежи в размере 90 000 долларов США. После поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) на сумму 50 000 долларов США фирма имеет право дополнительно, без предоставления вышеуказанных гарантий, произвести авансовые платежи на сумму, не превышающую 60 000 долларов США).

При осуществлении предоплаты во внешнеэкономической деятельности следует, в первую очередь, руководствоваться положениями Указа Президента РБ № 7 от 04.01.2000 г.

• Отказ от получения кредита

После заключения кредитного договора кредитополучатель вправе полностью или частично отказаться от получения кредита, уведомив об этом кредитодателя до установленного в договоре срока предоставления кредита, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь или кредитным договором.