4.4.5. Документы по кредитуемой сделке.

В коммерции г-н Гранде был похож на тигра и на боа: он умел лечь, свернуться в клубок, долго вглядываться в свою добычу и ринуться на нее; потом он разевал пасть своего кошелька, проглатывал очередную долю экю и спокойно укладывался, как змея, переваривающая пищу; все это проделывал он бесстрастно, холодно, методично.

Оноре де Бальзак. ЕВГЕНИЯ ГРАНДЕ.

Предприятие должно предоставить в банк документы подтверждающими подлинность кредитуемых сделок являются и последующие движение прокредитованных ценностей. Перечень этих документов будет конкретно определяться в каждом конкретном случае исходя из цели кредита и реализуемого проекта. Условно эти документы можно сгруппировать следующим образом:

• Кредитуемые договора

Это договора, на основании которых будут производиться перечисления кредитных средств:

• договора/контракты на покупку товаров или сырья, на поставку оборудования, договора подряды на выполненные работы и на оказание услуг и т.п. Законодательство допускает, что некоторые виды сделок допускают отсутствие двухстороннего договора между покупателем и продавцом – в этом случае основанием оплаты является счет-фактура. При валютном кредитовании дополнительно следует предоставить информацию по контрагентам – получателям кредитных средств: место и дата регистрации (если это не указано в реквизитах), а также паспорта сделок. Обратите внимание, что в этом случае требуется переоформление паспорта сделки – указание номера ссудного счета как счета с которого будет произведена оплата

• Факт выполнения работ, оказания услуг, поставки товароматериальных ценностей должен подтверждаться соответствующими актами, накладными, таможенными и статистическими декларациями.

• Договора вспомогательного характера

Это могут быть договора на переработку прокредитованных ТМЦ, установку (наладку) прокредитованного оборудования, договора перевозки, хранения, страхования прокредитованных ТМЦ, аренды площадей на которых будет располагаться прокреддитованное оборудование, обучения персонала и т.п. Указанные договора должны отображать весь цикл движения прокредитованных ТМЦ и сопутствующих процессов. Они свидетельствуют о том, что Вами проработана вся цепочка кредитуемого проекта.

• Договора на получение выручки

Необходимо предоставить договора в соответствие с которыми Вы будите получать выручку. Например, это могут быть договора на реализацию производимой продукции. Эти договора будут свидетельствовать о том, что Ваше предприятие будет получать выручку, которая пойдет в счет погашения кредита и процентов.

Возможна ситуация, когда вышеназванные договора Вами еще не заключены, т.к. Вы считаете целесообразным сделать это только после согласия банка на выделение кредита. В этом случае рекомендуем предоставить в банк договора и протоколы о намерениях, переписку с покупателями и поставщиками.

Банк, безусловно, интересует репутация Ваших партнеров по бизнесу и его беспокоит, чтобы вас "не кинули", т.к. от этого во многом зависит возврат кредита. Особое внимание к кредитуемым контрактам. В современных условиях выполнить такую проверку сложно, т.к. у нас еще не создана необходимая инфраструктура в виде информационных агентств предоставляющих подобные услуги, а возможности самих банков ограничены. Негативная информация о ваших партнеров может привести к тому, что банк может отказаться кредитовать по этому контракту и потребовать замены поставщика. Негативную реакцию у банка вызывает следующее:

• Контракты с фирмами из оффшорных зон;

• Отсутствие штрафных санкций в договоре;

• Слишком обширный раздел «форс-мажорные обстоятельства»;

• Ссылка в договоре на проведение судебных разбирательств по договору в далеком зарубежье (например, Арбитражный суд Швейцарии или Кипра);

• Большая доля предоплаты.

Не принимаются договора несущие в себе признаки недействительных сделок:

• Сделка, не соответствует требованиям законодательства: не соблюдена форма сделки (например, обязательная письменная форма); не определены существенные условия; не произведена обязательная государственная регистрация сделки (например, сделки с недвижимым имуществом, в т.ч. аренда на срок не менее 1 года); не соблюдено обязательное нотариальное удостоверение сделки;

• Сделка, совершение которой запрещено законодательством;

• Сделки, совершенные недееспособными либо ограниченно дееспособными лицами (по операциям с участием физических лиц);

• Сделка, при совершении которой полномочия лица на совершение сделки ограничены договором либо полномочия органа юридического лица - его учредительными документами по сравнению с тем, как они определены в доверенности, в законодательстве либо как они могут считаться очевидными из обстановки, в которой совершается сделка, и при ее совершении такое лицо или орган вышли за пределы этих ограничений (по операциям кредитования). Еще раз напоминаем о тех возможных ограничениях на полномочия руководителей предприятия, которые могут содержаться в учредительных документах (как это было описано ранее).

• Сделка, совершенная юридическим лицом в противоречии с целями его деятельности либо юридическим лицом, не имеющим лицензии на занятие соответствующей деятельностью.

• При совершении финансовых операций по переводу долга и уступке требования должен быть соблюден порядок их оформления (по сделкам требующим нотариального удостоверения или государственной регистрации уступка требования и перевод долга оформляется соответственно).

Другими словами - чем выгоднее договор (в смысле защиты его интересов) для заемщика, тем приятней он для банка.

К договорам с фирмами, которые являются в том или ином смысле родственными заемщику банк относится крайне настороженно. Если заемщик и его поставщик имеют одного и того же учредителя, если имеет место совмещение руководящих должностей, то банк часто рассматривает это как попытку "увода" кредитных средств.

Основными ошибками при предоставлении документов является их некорректное оформление:

• Нестыковки в датах, суммах и количествах;

• Договора заключены между головным предприятием и его филиалами;

• Накладные заполняются не по правилам, с пропуском реквизитов и граф (например, не указываются должности лиц передавших/принявших ТМЦ., нет ссылки на доверенность и т.п.). Помимо того, что банк не примет такие накладные, предприятие рискует уплатить штраф в размере 10% от суммы накладной в соответствии с Указом Президента РБ;

• Накладные отпечатаны на компьютере, а не выполнены типографским способом как это требуется законодательством;

• Накладные выписываются старой формы (иногда даже образцов 70-80-х годов времен СССР). Сейчас это встречается не так часто как 5 лет назад. В основном этим грешат колхозы и прочие предприятия из провинции. Такие накладные банк не примет. Требуйте накладные по установленной форме - формы ТТН-1 или формы N ТН-2, утвержденные приказом Министра статистики и анализа Республики Беларусь. Введение специализированных бланков форм накладных возможно только министерствами, ведомствами и концернами по согласованию с Минстатом, Минфином и Главной государственной налоговой инспекцией;

• Что касается накладных выписанных нерезидентами (например, товаро-транспортные накладные Российской Федерации), то здесь вопрос не однозначен. Действующее законодательство не обязывает белорусские банки знать и соблюдать право стран – поставщиков товара и проверять формы ТТН на соответствие иностранным правовым актам. То же можно сказать и о бухгалтерии заемщика. Однако, это не значит, что все банки согласны с таким положением вещей. В частности, когда речь идет о РФ, многие из них требуют только типовые межотраслевые формы № 1-Т утвержденные Госкомстатом РФ в 1997 г.

• Наименование ТМЦ в накладной и договоре не совпадает или несколько различается (пиво "Баварское" и баварское пиво - не совсем одно и то же);

• Вместо договоров и накладных в банк предоставляют некие экзотические документы типа "счет-наряд" (изобретение некоторых государственных структур). С этими документами тоже будут проблемы;

• Договора имеют ссылки на приложения и спецификации (неотъемлемые части договоров), хотя самих приложений и спецификаций нет. Отговорки типа ("ну это мы имеем в виду накладные" не проходят);

• Договора просрочены. В принципе, если поставка/оплата просрочена, то можно говорить о том, что предприятие просто платит за это пеню и это банка не касается, но ведь в этом случае договор может быть и расторгнут. Поэтому лучше пролонгировать договор, заключив дополнительное соглашение;

• Договора подписаны лицами не имеющими на то достаточных полномочий (например, заместителями) или не утверждены вышестоящими органами - учредителями, министерствами (если такая процедура предусмотрена уставными документами);

• Условия оплаты не соответствуют требуемым. Например, написано "предоплата", а платится по факту, или "расчет выставлением на инкассо", а надо платежной инструкцией;

• Несоответствие договоров купли-продажи Указу Президента Республики Беларусь № 117 от 07.03.2000 г. «О некоторых мерах по упорядочению посреднической деятельности при продаже товаров» - не указание цели приобретения товара (для собственных нужд или для перепродажи), не приложены лицензии на оптовую торговлю.

При решении вопроса о предоставлении кредита на проведение строительно-монтажных работ (новое строительство, реконструкция производства) необходимо представить следующие документы:

• Разрешение заказчику - застройщику на производство строительных работ, выдаваемое органами Государственного строительного надзора (при необходимости - Проматомнадзора);

• Решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;

• Копию государственного акта на право собственности , владения , пользования земельным участком или копию удостоверения на право временного пользования земельным участком;

• Согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию в полном объеме;

• Заключение государственной вневедомственной экспертизы по инвестиционному проекту без замечаний (при необходимости - заключение экологической экспертизы);

• Договор генерального подряда, заключенный в соответствии с Правилами о договорах подряда и капитальном строительстве;

• График производства работ и освоения денежных средств;

• Внутрипостроечный титульный список;

• Приказ об утверждении заказчиком проектно-сметной документации и сметной стоимости строительства в базовых ценах;

• Договор между заказчиком и проектной организацией о проведении авторского надзора;

• Приказ заказчика о закреплении инженерно-технических работников, осуществляющих производство работ и технический надзор на объекте строительства;

• Действующую на территории республики лицензию на выполнение соответствующих видов работ;

• График приобретения оборудования в сметных и текущих ценах;

• Справку пересчета сметной стоимости строительства в текущие цены на основании индексов изменения стоимости по элементам затрат;

• Справку о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования, а также планируемых на период освоения капитальных вложений объемах работ в ценах 1991 года по объектам и видам затрат в разрезе источников финансирования;

• Отчет об объемах строительно-монтажных работ заказчика на начало года и последнюю отчетную дату - форма №2 КС (в случае кредитования не завершенных строительных работ);

• Справку налогового органа о декларировании источников инвестиций , если по инвестиционному проекту предполагается приобретение готовых или незавершенных строительством объектов, за исключением жилья, с объемом инвестиций равным 50000 минимальных заработных плат и выше.

• Лицензии и разрешения

Если Ваша деятельность в рамках кредитуемого проекта требует лицензий или специальных разрешений, то их копии так же необходимо предоставить в банк. В частности это относится к разрешениям и лицензиям требуемым в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь № 117 от 07.03.2000 г. «О некоторых мерах по упорядочению посреднической деятельности при продаже товаров», а так же к лицензиям и разрешениям на отдельные виды деятельности.