Тема 5 Расчетные операции

Основные операции:

1. Общая характеристика системы безналичных расчетов.

2. Типы счетов, открываемые юридическим лицам.

3. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов.

4. Учет расчетов платежными поручениями. Очередность списания денежных средств со счетов в кредитных организациях.

5. Учет расчетов платежными требованиями.

6. Учет расчетов чеками.

7. Учет расчетов аккредитивами.

Студент должен

знать:

- платежную систему РФ;

- типы счетов, открываемых юридическими лицами;

- порядок открытия, ведения, закрытия расчетных и текущих счетов;

- схему документооборота при расчетах;

- очередность списания денежных средств со счетов клиентов;

- порядок начисления и выплаты процентов по вкладам, депозитам;

- денежный поток и его роль в деятельности кредитных организаций;

- простое и документарное инкассо;

- безакцентное списание денежных средств при расчетах за продукцию и оказание услуг;

- схему факторинговой операции;

уметь:

- перевести денежные средства с расчетного счета клиента;

- зачислить денежные средства клиента на его расчетный счет;

- зарегистрировать открытие расчетного счета в книге регистрации;

- применять метод расчета аккредитивами;

- произвести расчет аккредитивами;

- заключать договора на прием депозитов юридических и физических лиц;

- проанализировать депозитный портфель кредитной организации;

- определить необходимость факторинговой операции, положительные и отрицательные стороны факторинга;

выполнить:

- провести расчеты между кредитными организациями;

- начислить проценты по вкладам и депозитам;

- открыть расчетный счет клиенту;

- произвести расчет факторингового платежа.

Тема 6 Операции по корреспондентским счетам банков

Основные вопросы:

1. Сущность взаимных расчетов между кредитными учреждениями.

2. Виды межбанковских расчетов.

3. Учет расчетов банков через РКЦ.

Студент должен

знать:

- корреспондентский счет банка и его предназначение;

- виды межбанковских расчетов;

- учет расчетов банков через РКЦ;

-открытие корреспондентского счета банка в Банке России;

- порядок кассового обслуживания в РКЦ;

-необходимый пакет документов для открытия корреспондентского счета;

- основных и не основных участников рынка межбанковских кредитов;

уметь:

- устанавливать деловые отношения между банками-корреспондентами;

- предоставлять и получать собственные межбанковские операции;

- заключать договора на счета НОСТРО и ЛОРО;

- классифицировать централизованные и децентрализованные корреспондентские отношения;

выполнить:

- предоставление межбанковского кредита и определение процентной ставки;

- зачисление и списание денежных средств с корреспондентского счета банка;

- открытие и закрытие корреспондентского счета кредитной организации или ее подразделения.

Тема 7 Кредитные операции

Основные вопросы:

1. Ссудные операции, их сущность и порядок отражения в бухгалтерском учете.

2. Классификация кредитных сделок.

3. Формирование кредитного портфеля.

4. Основные принципы кредитования.

5. Методы оценки кредитоспособности клиента.

6. Порядок предоставления и погашения кредита.

7. Понятие обеспеченности возвратности кредита.

8. Понятие залога и методы оценки стоимости залога.

9. Краткосрочное, долгосрочное кредитование.

10. Понятие, виды потребительских кредитов.

11. Понятие, условия, этапы ипотечного кредитования.

12. Понятие лизинга и виды лизинговых сделок.

13. Цель факторинга, его положительные и отрицательные стороны.

Студент должен

знать:

- понятие ссудных операций и отражение их в бухгалтерском учете;

- необходимость заключения кредитного договора с юридическими лицами;

- начисление и получение процентов по выданным кредитам;

- правовые особенности кредитного договора;

- виды кредитов и формы предоставления;

- технику предоставления кредитов (кредит с овердрафтом, открытие кредитной линии);

- принципы банковского кредитования;

- необходимый пакет документов для получения кредитов юридическими и физическими лицами;

- вопросы, рассматриваемые кредитным комитетом;

- способы обеспечения возвратности кредита;

- краткосрочное кредитование и объекты кредитования;

- долгосрочное кредитование и возможность его предоставления;

- потребительский кредит и его классификацию;

- ипотечный кредит, субъекты правоотношений;

- лизинг, как долгосрочная аренда;

- факторинг – один из видов краткосрочного кредитования

уметь:

- классифицировать кредиты по признакам и видам;

- определить факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика;

- установить процентные ставки по кредитам с учетом ставки рефинансирования ЦБ РФ;

- изучить деловую репутацию заемщика и его кредитную историю;

- управлять кредитным портфелем банка;

- принимать меры по своевременной уплате процентов ссудозаемщиком;

- определить ликвидность залогового обеспечения;

- контролировать целевое использование выданного кредита;

-принимать вклады и депозиты и заключать договоры;

- определять ресурсную базу банка;

выполнить:

- определить правовую сторону кредитного договора;

- тщательно изучить финансовое положение заемщика;

- перечислить денежные средства на ссудный счет клиента;

- проанализировать баланс ссудозаемщика и определить его кредитоспособность;

- определить права собственности, владения, распоряжения заложенным имуществом;

- расчет процентной маржи;

- расчет простых и сложных процентных ставок;

- расчет суммы арендного платежа при лизинговых платежах.