7.2 Депозитный процент

Депозитный процент - плата банков (кредитных учреж­дений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранили­щах, т.е. по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный и ссудный процент имеют единую эконо­мическую природу, отражают две стороны единого кредит­ного процесса (аккумуляция и перераспределение). Но здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, ор­ганизации, учреждения, другие банки, население, а в каче­стве заемщика — банк (кредитное учреждение).

Депозитная процентная политика призвана обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования за­емщиками хранящихся у них ресурсов для проведения раз­ного рода финансовых операций при обеспечении минималь­ных операционных расходов. Она направлена на регулирова­ние пассивных и активных процентных ставок, на поддержа­ние ликвидности клиента и кредитного учреждения, обеспе­чение доходности операций.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием множества следующих факторов:

срока привлечения ресурсов;

состояния спроса на кредит;

условий на рынке кредитных ресурсов (наличие предло­жения, размер ссудного, учетного процента);

степени надежности клиента;

уровня ставок налогов на доходы банка;

характера клиента (предприятия, предприниматели, гра­ждане);

уровня инфляции;

размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и других

факторов.

При установлении депозитных процентов учитываются:

уникальность услуг, оригинальность условий депозитно­го хранения средств данного кредитного учреждения;

лидерство банка на рынке в части предоставления услуг;

необходимость удержания позиций на рынке;

процентная политика конкурентов;

методы установления платы за депозиты (надбавки, скид­ки, выигрыши) и т.д.

Процент и плата за депозитную операцию могут не сов­падать. Существуют договорные условия, официально оформ­ленные в депозитном соглашении - это депозитная про­центная ставка и оговоренные банковские комиссионные за ведение операций. Кроме того, при установлении платы за депозитную операцию могут учитываться скрытые элемен­ты стоимости кредита, например, требование Центрального банка об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др.

Центральный банк вправе с целью стабилизации состоя­ния на рынке кредитных ресурсов устанавливать предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков.

Право и условия получения депозитных процентов, сро­ки выплат определяются депозитным договором между кре­дитором и заемщиком. Это могут быть ежемесячные выплаты (без снятия депозита) после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором.

При досрочном истребовании денежных средств, размешен­ных на срочный вклад, вкладчику обычно выплачивается до­ход в размере процентов, начисляемых по вкладам до востре­бования. Такой же процент выплачивается за время хранения средств на срочном вкладе сверх оговоренного срока.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачиваются сумма вклада и сумма дохода по предъявлению договора, депозитного или сберегательного сертификата.

Предоставление услуг по хранению ценных бумаг мо­жет оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.