Тема 7 Банковские проценты

7.1 Сущность, функции и значение банковского процента

7.2 Депозитный процент

7.3 Процент по банковским кредитам

7.4 Ставка рефинансирования. Ее регулирующая роль

7.1 Сущность, функции и значение банковского процента

Процент отражает экономические отношения, воз­никающие на базе кредита. Субъектами этих отношений яв­ляются кредитор и заемщик, выступающие соответственно как получатель и плательщик процента. Объектом отноше­ний по поводу процента являются доходы, полученные от использования кредита.

В отношении кредита и процента различно начало движе­ния стоимости. Движение ссужаемой стоимости начинается от кредитора к заемщику, уплата процентов идет в обрат­ном направлении — от заемщика к кредитору. Различие со­стоит и в качественно ином размере движущейся стоимости. Если кредит на своей завершающей стадии — это возврат стоимости в полной его сумме предоставления, то процент — движение в виде особого прирашения к ссуде.

Процент как экономическая категория имеет свою сферу функционирования и влияния.

Прежде всего, он выполняет функцию перераспределительную — перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования, между собст­венниками в пользу тех или других. Является основой фор­мирования доходов кредитных учреждений и через платежи их в бюджет поступает частично в распоряжение государст­ва.

Процент за кредит выполняет также функцию регули­рующую: оказывает регулирующее воздействие на производ­ство путем распределения ссудных капиталов между пред­приятиями, отраслями, а также в составе инструментов де­нежно-кредитной политики.

Третья функция процента — сохранение ссудного фонда. Сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличение за счет разности между процентами, полу­чаемыми кредитором, и процентами, уплачиваемыми им.

На процентную ставку влияют факторы внешние и внут­ренние.

К внешним факторам принадлежат: состояние кре­дитного рынка, характер государственного регулирования деятельности коммерческих банков, включая налогообло­жение.

К внутренним факторам относится, прежде всего, оценка банком степени риска по вложениям средств в зави­симости от характера ссудозаемщика, вида, сроков пользо­вания и величины ссуды.

Государство, Центральный банк оказывают воздейст­вие на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного, так и косвенного регулирова­ния. К первым можно отнести ограничение верхнего уров­ня ставок, разницы между процентами (маржи) и др.

Наиболее действенными инструментами косвенного воздействия выступают:

уровень резервных требований Центрального банка, объем, условия и цена предостав­ляемых коммерческим банкам кредитов;

нормативы ли­квидности.

К факторам косвенного воздействия на уровень ставок относится и система налогообложения банков. Изме­нение ставок налогообложения прямо воздействует на уро­вень процентных ставок: чем она выше — тем выше про­центные ставки за кредит, и наоборот. Увеличение нормати­вов резервных требований Центрального банка ведет также к росту уровня ставок за кредит.

Прямое регулирование (установление) размера (пре­дела) процентных ставок со стороны Центрального банка по пассивным (активным) операциям коммерческих бан­ков может привести к: усилению конкуренции на рынке кредитных ресурсов, ограничению возможности их привле­чения; необходимости увеличения уставного фонда; сокра­щению объемов кредитования за счет сокращения рисковых кредитов; росту ставок по кредитам первоклассным заем­щикам. Продажа централизованных кредитных ресурсов На­циональным банком на аукционных началах под высокий процент приводит к «удорожанию» кредитов коммерческих банков для клиентуры.

Банковский процент возникает в том случае, когда од­ним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Банковский процент существует в различных формах, в связи с чем различают следующие основные виды процентов за кредит (рис.7. 1).

Рис.7. 1. Виды процента