1. Характеристика объекта инвестиционного проекта.

2. План производства новой техники.

3. Затраты на разработку, реализацию и внедрение проекта.

4. Экономическая эффективность инвестиционного проекта.

1.2. Характеристика объекта инвестиционного проекта

Данный раздел бизнес-плана содержит краткую характеристику объекта инвестиционного проекта, в том числе: назначение оборудования, его габаритные размеры и другие технические и экономические показатели в соответствии с техническим заданием (ТЗ), указываются эксплуатационные преимущества проектируемого (модернизируемого) оборудования по сравнению с базовым, например: повышение производительности, расширение функций оборудования, процент выхода годной продукции, если ТЗ предусмотрено его повышение.

Технические параметры и показатели проектируемого изделия, в том числе используемые при разработке бизнес-плана, представляют в сравнении с базовым вариантом в форме таблицы.

В качестве базы для сравнительного анализа технико-экономических показателей принимается эксплуатируемая установка, оборудование, стенд, аналогичные по целевому назначению с разрабатываемым изделием. Если проектируемое оборудование предназначено для выполнения нескольких операций, то в качестве базы для сравнения принимается весь комплект оборудования, на котором выполняют те же операции.

В инвестиционном проекте, объектом которого является модернизация существующего оборудования, базой для анализа технико-экономических показателей служит совершенствуемый образец.

При характеристике объекта инвестиционного проекта указывается временной горизонт разработки, реализации и внедрения проекта, устанавливаемый обычно на пятилетний период.

1.3. План производства проектируемого оборудования

План производства содержит объем выпуска проектируемого или модернизируемого оборудования в натуральном по годам.

Объем производства проектируемого или модернизируемого оборудования определяется на основе маркетингового анализа рынка потребителей данного оборудования.

1.4. План затрат на разработку и внедрение инвестиционного

проекта.

Бизнес-план разрабатывают на ранних этапах проектирования − при разработке технических предложений и технического проекта. Для определения затрат и результатов, связанных с разработкой и внедрением конструкторского проекта используют укрупненные экономические показатели, поскольку проводить дифференцированные расчеты экономически не целесообразно.

Для разработки, производства и внедрения проектируемого (модернизируемого) оборудования, установки, стенда необходимы инвестиции:

а) в капитальные вложения на проектирование и изготовление (производство) нового оборудования;

б) на текущие затраты по эксплуатации нового оборудования.

1.4.1. Расчет капитальных затрат

Капитальные вложения (затраты) представляют форму инвестиций, связанных с авансированием денежных средств в основной капитал на разработку и реализацию инвестиционного проекта. К капитальным затратам относят: а) себестоимость предпроизводственных работ (ППР ) − С_ппр , в том числе:

– себестоимость конструкторской подготовки производства (КПП) − С_кпп, руб. ;

– себестоимость технологической подготовки производства (ТПП) − С_тпп, руб. ;

– себестоимость предпроектных исследований (ППИ) − С_ппи, руб.;

б) себестоимость изготовления (производства)и реализации нового оборудования − С_{изг.об.н} .

В условиях единичного и мелкосерийного производства проектную себестоимость изготовления нового оборудования С_об.н определяют по формуле:

С_об.н = С¹_ппр + С _{изг.об.н} ,

где С¹_ппр – себестоимость ППР, приходящаяся на единицу проектируемого

(модернизируемого) оборудования, руб., определяют по формуле:

С¹_ппр = С_ппр / А_об.н ,

где А _об.н – количество нового оборудования, которое будет изготовлено в

первые два − три года.

Себестоимость предпроизводственных работ С_ппр определяют по формуле:

С_ппр = С_ч.исп ∙ ( Т_кпп + Т_тпп + Т_ппи )

где: С_ч.исп – себестоимость часа работы исполнителей ППР, руб./ ч;

Т_кпп, Т_тпп, Т_ппи – трудоемкость выполнения КПП, ТПП, ППИ, час. Информация для определения трудоемкости ППР приведена в табл. 1.1, 1.2.

В зависимости от среднечасовой заработной платы исполнителей ППР (инженеров-конструкторов, инженеров-технологов) L _{ч. исп} , процента отчислений единого социального налога a_есн=26 %, косвенных расходов a_к = 120 % С_ч.исп составит:

С_ч.исп= 420руб./ч. при L_{ч. исп} = 170 руб./ч.

С_ч.исп= 530руб./ч. при L_{ч. исп} = 210 руб./ч ;

С_ч.исп= 640руб./ч. при L_{ч. исп} = 260 руб./ч.;

Таблица 1.1.