Задача 5.5

Торговая фирма ТОО «Монком» заключила контракт на покупку импортных товаров народного потребления. Стоимость контракта - 1 млн долл. По условиям контракта товар будет поставляться партиями. Стоимость одной партии товара - 200 тыс. долл.

К контракту приложен график поставки:

Партия 1 2 3 4 5

Дата 16.04 15.05 31.05 20.06 10.07

Собственных средств на оплату контракта фирма не имеет, поэтому она обратилась в банк с просьбой об открытии кредитной линии. Процентная ставка - 24% годовых.

Реализация товаров предполагается через торговую сеть одного из учредителей банка, который имеет устойчивое финансовое положение и согласен гарантировать погашение кредита и выплату процентов ТОО «Монком».

Предполагаемый срок реализации одной партии товаров -40 дней (включая выходные).

Разницу между ценой реализации и ценой поставки предполагается направлять на уплату процентов за кредит. и в доход фирмы.

Требуется определить потребность в кредите на каждую дату поставки.

Решение:

Кредитная линия– это одна из современных и удобных форм кредитования, при которой выдача кредита производится частями (траншами) в пределах установленного лимита. По условию задачи лимит будет составлять 200 тыс. руб.

1 транш в размере 200 тыс. руб. будет выдан 16.04.

Выручка поступит 26.05. в размере 200 тыс. руб.

За указанный период размер начисленных процентов составит:

% = (200000*24*40) / 365*100 = 5260,27 рублей.

2 транш размере 200 тыс. руб. будет выдан 15.05

Выручка поступит 26.06

За указанный период размер начисленных процентов составит:

% = (200000*24*40) / 365*100 = 5260,27 рублей.

По состоянию на 31.05 потребность в кредите составит:

Задача 5.8

Негосударственное коммерческое предприятие АО «Выбор» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства металлопроката в сумме 800 млн руб. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по кредиту должна составить 24 % годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.

Возврат кредита предполагается начать через 3. месяца после выдачи и производить ежемесячно равными долями. Требуется составить график погашения кредита, если он будет выдан 15 апреля, и определить сумму процентов за каждый месяц

Решение:

Дата платежа	Сумма платежа	Сумма процентов	Остаток долга
15 мая	-	15254,794 млн. руб.	800 млн.
15 июня	-	15780,822 млн. руб.	800 млн.
15 июля	-	15254,794 млн. руб.	800 млн.
15 августа	266,7 млн.	15780,822 млн. руб.	533,3 млн.
15 сентября	266,7 млн.	10169,227 млн. руб.	266,6 млн.
15 октября	266,6 млн.	5258,958 млн. руб.	0
	800 млн. руб.	77499,417 млн. руб.

ОВЕРДРАФТ

Задача 5.15

Ответьте на следующие вопросы:

1 . Что представляет собой овердрафт ? Варианты ответа:

а) технический кредит;

б) кредит, требующий экспресс-анализа финансового состояния клиента.

2. Какому клиенту можно предоставить овердрафт ? Варианты ответа:

а) постоянному клиенту второго класса кредитоспособности;

б) клиенту другого банка первого класса кредитоспособности;

в) клиенту вашего банка первого класса кредитоспособности.

3. Для оплаты чего предназначен овердрафт ? Варианты ответа:

а) кредитование запасов сырья;

б) кредитование оборудования;

в) кредитование дебиторской задолженности;

г) кредитование полуфабрикатов.

4. Требует ли обеспечения овердрафт или нет ¹?

Требуется обеспечение по овердрафту или нет решается на кредитном комитете в каждом определенном случае. Каждый банк устанавливает свой порядок получения овердрафта. Обычно обеспечения не требуется. Обеспечением являются все денежные средства, поступающие на счет клиента. В отличии от обычного кредита, банк имеет право списывать в счет погашения задолженности по овердрафту все поступающие денежные средства.

5. Можно ли переоформить овердрафт в целевую срочную ссуду или нет ? Если овердрафт своевременно не погашается, его следует переоформить в срочную ссуду.

6. Следует ли выносить овердрафт на счет просроченных ссуд или нет ?

Если отсутствует кредитный договор, то переоформление производится на

счет просроченных ссуд:

Д 45812 "Кредиты, не погашенные в срок негосударственными коммерческими предприятиями и организациями"

К 45201 "Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном

(текущем) счете (овердрафт)".

При наличии оформленного кредитного договора производится переоформление со счета просроченных ссуд на счета учета срочных ссуд:

Д 45203 "Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям на срок до 30 дней"

К 45812 "Кредиты, не погашенные в срок негосударственными коммерческими предприятиями и организациями".

7. Можно ли пролонгировать овердрафт или нет?

Понятия "пролонгация овердрафта" не существует, т.к. овердрафт предоставляется на срок действия счета.

Кредитование физических лиц

Задача 5.29

Клиентка И.И. Иванова обратилась в банк с просьбой о ссуде на покупку стиральной машины 3000 долл. сроком на 2 года под 40% годовых. Годовой оклад ее составляет 1000 долл., пре­мия - 500 долл. На ее текущем счете в банке имеется 1000 долл. Поручителем И.И. Ивановой выступает ее муж - Д.П. Иванов, годовой оклад которого 1000 долл. Обеспечением кредита может служить автомобиль стоимостью 4000 долл.

Требуется:

1. Определить документы, которые потребует банк от заемщика.

2. Назвать счета заемщика, которые будут открыты в банке.

3. Определить достаточность и ликвидность залога.

4. Составить график платежей.

5. Установить условия кредита.

6. Указать вид кредита (рублевый или валютный).

Решение:

Перечень документов, необходимых для получения кредита (каждым банком определятся самостоятельно):

1.Анкета-заявление на получение кредита

2. Паспорт гражданина Российской Федерации;

3. Сведения о доходах физического лица

4. Один из следующих дополнительных документов:

a. общегражданский заграничный паспорт,

b. водительское удостоверение,

c. военный билет,

d. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе,

e. страховое свидетельство государственного пенсионного страхования.

Счета заемщика, которые будут открыты в банке

Клиенту открывается ссудный счет.

Достаточность и ликвидность залога

Если сумма кредита не превышает 25 тысяч долларов или 750 тысяч рублей, то залог не требуется. Сумма займа зависит от размера залога, который должен обеспечивать от 10 до 15% размера кредита. Данные требования удовлетворяют условию задачи.

Вид кредита – валютный.

График возврата кредита и уплаты процентов за пользование кредитом: Общая сумма кредита и процентов Задолженность

1 мес. (1) 83.56 100.00 183.56 2916.44

2 мес. (1) 86.35 97.21 183.56 2830.09

3 мес. (1) 89.22 94.34 183.56 2740.87

4 мес. (1) 92.20 91.36 183.56 2648.67

5 мес. (1) 95.27 88.29 183.56 2553.40

6 мес. (1) 98.45 85.11 183.56 2454.95

7 мес. (1) 101.73 81.83 183.56 2353.22

8 мес. (1) 105.12 78.44 183.56 2248.10

9 мес. (1) 108.62 74.94 183.56 2139.48

10 мес. (1) 112.24 71.32 183.56 2027.24

11 мес. (1) 115.99 67.57 183.56 1911.25

12 мес. (1) 119.85 63.71 183.56 1791.40

13 мес. (2) 123.85 59.71 183.56 1667.55

14 мес. (2) 127.97 55.59 183.56 1539.58

15 мес. (2) 132.24 51.32 183.56 1407.34

16 мес. (2) 136.65 46.91 183.56 1270.69

17 мес. (2) 141.20 42.36 183.56 1129.49

18 мес. (2) 145.91 37.65 183.56 983.58

19 мес. (2) 150.77 32.79 183.56 832.81

20 мес. (2) 155.80 27.76 183.56 677.01

21 мес. (2) 160.99 22.57 183.56 516.02

22 мес. (2) 166.36 17.20 183.56 349.66

23 мес. (2) 171.90 11.66 183.56 177.76

24 мес. (2) 177.76 5.93 183.69 0

Всего: 3000.00 1405.57 4405.57

Условия предоставления кредита определяются кредитным договором кредита

ДОГОВОР №. ___

о предоставлении товарного кредита

г. ________________ "___"__________ 19__ г.

______________________________________________________________,

(наименование предприятия)

именуем__ в дальнейшем "Кредитор", в лице ____________________________

_______________________, действующего на основании __________________,

(должность, ф. и. о.) (Устава, положения)

с одной стороны, и __________________________________________________,

(наименование предприятия)

именуем___ в дальнейшем "Заемщик", в лице ____________________________

(должность, ф. и. о.)

___________________ действующего на основании _______________________,

(Устава, положения)

с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику ___________________

_________________________________________________________________

(наименование товара)

в ассортименте, количестве и сроки согласно спецификации, прилагаемой к настоящему договору и являющейся его неотъемлемой частью (товарный кредит), а Заемщик обязуется принять товары, возвратить товары такого же рода и качества (или, по выбору сторон, уплатить стоимость товаров, указанную в спецификации), а также уплатить вознаграждение за предоставление кредита в сроки и в порядке, указанные в настоящем Договоре.

1.2. Передаваемые товары по качеству и комплектности должны

соответствовать ___________________________________________________.

(указать ТУ, ГОСТ, иную техническую документацию)

1.3. Возврат полученных товаров осуществляется Заемщиком согласно

следующему графику:

----------------------------------------------------------------------

Nо. п/п¦ Наименование товара ¦ Количество ¦ Срок

-------+--------------------------------+----------------+------------

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

¦ ¦ ¦

1.4. За пользование товарным кредитом Заемщик обязуется уплатить

Кредитору вознаграждение в размере __________________________ рублей в течение______________ после _____________________________________.

2. Отказ от исполнения договора

2.1. Кредитор вправе отказаться от предоставления Заемщику товарного кредита полностью или частично в случае ухудшения финансово-хозяйственного положения Заемщика и при наличии иных обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленные Заемщику товары не будут возвращены в срок.

2.2. Заемщик вправе отказаться от получения товарного кредит полностью или частично, уведомив об этом Кредитора до установленного договором срока его предоставления.

3. Тара и упаковка

3.1. Товар должен быть упакован в тару (упаковку), отвечающую требованиям ТУ ___________________, обеспечивающую его сохранность при перевозке и хранении.

4. Качество и комплектность товара

4.1. Если на товар не установлен гарантийный срок, требования, связанные с недостатками товара, могут быть предъявлены Заемщиком при условии, что недостатки проданного товара были обнаружены в разумный срок, но в пределах 2 (двух) лет со дня доставки товара в место его назначения.

4.2. Если недостатки товара не были оговорены Кредитором, Заемщик вправе потребовать от Кредитора по своему выбору: соразмерного уменьшения вознаграждения; безвозмездного устранения недостатков товара в разумный срок; возмещения своих расходов на устранение недостатков товара;

4.3. В случае существенного нарушения требований к качеству товара Заемщик вправе по своему выбору потребовать замены товаров ненадлежащего качества качественными или возвратить товар и потребовать возврата уплаченного вознаграждения.

4.4. Если предоставлены некомплектные товары, то Заемщик вправе потребовать доукомплектования товара в разумный срок или соразмерного уменьшения вознаграждения. Если Кредитор в разумный срок не выполнил требования Заемщика о доукомплектования товара, Заемщик вправе по своему выбору потребовать замены некомплектного товара на комплектный либо вернуть товар и потребовать возврата уплаченного вознаграждения.

5. Ассортимент товаров

5.1. При передаче Кредитором товаров в ассортименте, не соответствующем договору, Заемщик вправе отказаться от их принятия и потребовать возврата уплаченного вознаграждения.

6. Приемка товара

6.1. Заемщик обязан принять переданный ему товар, за исключением случаев, когда он вправе потребовать замены товара или возвратить товар и потребовать возврата уплаченного вознаграждения.

6.2. Заемщик обязан известить Кредитора о нарушении условий договора о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности, таре и (или) об упаковке товара в срок _______________, после того как нарушение было или должно было быть обнаружено исходя из характера и назначения товара.

6.3. В случае невыполнения правила, предусмотренного п. 6.2 Кредитор вправе отказаться полностью или частично от удовлетворения требований Заемщика о передаче ему недостающего количества товара, замене товара, о затаривании и (или) об упаковке товара, если докажет, что невыполнение этого правила Заемщиком повлекло невозможность удовлетворить его требования или влечет для Кредитора несоизмеримые расходы по сравнению с теми, которые он понес бы, если бы был своевременно извещен о нарушении договора.

6.4. Если Кредитор знал или должен был знать о том, что переданные товары не соответствуют условиям договора, он не вправе ссылаться на обстоятельства, предусмотренные пп. 6.2, 6.3.

7. Обеспечение кредита

7.1. Товарный кредит, предоставленный по настоящему договору, обеспечивается ____________________________________________________ .

(залогом, поручительством, гарантией; в случае залога указать конкретное имущество; во всех случаях указать лицо, предоставляющее обеспечение)

7.2. Документ, устанавливающий обеспечение, является приложением к настоящему договору.

8. Имущественная ответственность сторон

8.1. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по настоящему договору, обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

8.2. В случае несвоевременной уплаты вознаграждения за пользование кредитом Заемщик обязан уплатить Кредитору неустойку в размере ___% от суммы вознаграждения и возместить убытки в части, превышающей эту сумму.

8.3. В случае несвоевременного предоставления Кредитором товарного кредита он уплачивает Заемщику пеню в размере ____% от стоимости не предоставленных товаров за каждый день просрочки.

8.4. В случае нарушения Заемщиком графика возврата полученных товаров, указанного в п. 1.3 настоящего Договора, Заемщик обязан уплатить Кредитору пеню в размере ____% от стоимости товаров за каждый день просрочки.

8.5. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ.

9. Форс-мажор

9.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

9.2. Отнесение тех или иных обстоятельств к непреодолимой силе осуществляется на основании обычаев делового оборота.

10. Конфиденциальность

10.1. Условия настоящего договора и дополнительных соглашений к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.

11. Разрешение споров

11.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства и обычаев делового оборота.

11.2. При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством.

12. Срок действия и прекращение договора

12.1. Настоящий договор вступает в силу с момента заключения и заканчивается после выполнения принятых на себя обязательств сторонами в соответствии с условиями договора.

12.2. Настоящий договор прекращается:

- по соглашению сторон;

- досрочным исполнением Заемщиком обязательства с письменного разрешения Кредитора;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством и настоящим договором.

13. Дополнительные условия и заключительные положения

13.1. Дополнительные условия по настоящему договору: ____________

13.2. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются действующим законодательством, регулирующим предоставление товарного кредита.

13.3. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны, при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

13.4. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

13.5. Договор составлен в двух экземплярах, из которых один находится у Кредитора, второй - у Заемщика.

13.6. Юридические адреса и платежные реквизиты сторон:

Кредитора: ______________________________________________________

Заемщика: _______________________________________________________

Подписи сторон:

Кредитор ________________________

М.П.

Заемщик ________________________

М.П.

1 Положение ЦБ №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г

20