СитуаційНе зАвдання 1 Організація фінансового планування на підприємстві План-завдання

Групова робота ознайомлює:

• зі змістом і значенням фінансового планування для підприємств;

• характеристикою фінансових планів;

• податковим законодавством для визначення сум податків, які сплачують підприємства;

• плануванням зовнішнього фінансування, виплатою кредитів та відсотків за ним.

Після проходження навчальної практики студент повинен:

Знати:

• завдання і зміст фінансового планування;

• склад інформаційних джерел для фінансового планування;

• як визначаються суми податків та зборів, що сплачуються підпри­ємствами;

• порядок визначення цін на продукцію;

• порядок розрахунку сум до виплати одержаних кредитів.

Уміти:

• розробити прогнозний план підприємства на основі запропонованих даних;

• проаналізувати вплив факторів на зміну показників фінансового плану.

На основі реальної ситуаційної задачі студент повинен:

1. провести дослідження з удосконалення бюджету підприємства шляхом зміни кількості продукції в натуральних одиницях і зміни цін на продукцію;

2. здійснити планування зовнішнього фінансування, виплати кредитів та відсотків за ними;

3. розробити різні варіанти фінансових планів при зміні вихідних даних;

4. розробити удосконалений варіант бюджету компанії модифікуючи: схему розрахунків із покупцями, схему оплати за куплені матеріали, запропонувати інші шляхи вдосконалення бюджету компанії;

5) написати звіт.

Для виконання завдання вам потрібно:

• ознайомитись із розділами: Основні положення, Опис ситуаційної задачі;

• виконати завдання до ситуаційної задачі (згідно з варіантами);

• обґрунтувати отримані результати та зробити висновки.

Основні положення

Ділова ситуація призначена для здобуття практичних навичок фінансового планування на підприємствах.

Аналіз цієї ділової ситуації передбачає активне використання програми Case_ BGT і потребує знань та вміння працювати в програмі EXСEL.

Опис ситуаційної задачі

Ви – менеджер компанiї з виробництва прохолоджувальних напоїв. Компанiя випускає три види продукцiї, яка має попит на ринку. За пiдсумками попереднього року ви зрозумiли, що компанiї потрібно змiнити стратегiю своєї дiяльностi. Це пов’язано з тим, що попереднього року пiдприємству не виста­чало оборотних коштiв у результатi недисциплiнованостi гуртових покупцiв та постачальникiв. Потрібно було шукати новi напрями реалiзацiї та джерела отримання сировини. До кiнця року цей процес вдалося вiдрегулювати настiль­ки, що були укладенi уго­ди на доставку сировини i реалiзацiю продукцiї. Часто, особливо в літній перiод, у зв’язку з рiзким зростанням попиту потрiбно було працювати цiлодобово, щоб задовольнити покупцiв i не втратити своє мiсце на ринку аналогiчної продукцiї.

У такi моменти рiзко зростали витрати на оплату працi основного персоналу, накладнi витрати (постiйнi, змiннi). Усе це призводило до браку оборотних коштiв і виникла потреба в отриманнi кредиту. Як правило, з часом кредит вдавалося повернути i виплатити вiдсотки. Але у зв’язку з постiйним поспiхом з приводу того, де б знайти грошi, джерело кредитування обиралося далеко не найкраще. Банки неохоче надавали кредити для поповнення оборотних коштiв. Останнiй кредит, отриманий компанією торік, ще не вдалося повернути. Вiн становить 650 тис. грн за процентною ставкою 28% рiчних.

У кiнцi року компанією зацiкавились iноземнi iнвестори, якi можуть вкласти близько 2,5 млн доларів США в розвиток виробництва. Це дасть можливість компанiї стати великим пiдприємством в Україні i вийти зi своєю продукцiєю на зовнiшній ринок. Такої можливостi втрачати не можна!

Iнвесторам потрібно представити iнформацiю про дiяльнiсть компанiї, перспективи роботи на майбутнє, платоспроможнiсть i прибутковість компанiї.

Крiм того, виявилось, що проблему з отриманням кредитiв можна вирi­шити, вiдкривши в банку «East Credit» кредитну лiнiю, що дозволяє отримувати необхiдну суму коштiв (у межах «ліміту» лiнiї) на потрiбний час. Вiдсотки за користування кредитами будуть залежати вiд величини «ліміту (верхньої межі)» кредитної лiнiї.

Банк нараховує:

• 20% рiчних за верхньої межі 2 млн грн;

• 24% – за верхньої межі 3 млн грн;

• 26% – за верхньої межі 4 млн грн.

Необхiдною умовою вiдкриття кредитної лiнiї є представлення в банк обґрунтованого бюджету компанiї за рiк як пiдтвердження її платоспроможностi.

Розроблення бюджету компанiї покладається на вас – як на менеджера компанiї. Ваше завдання полягає в тому, щоб спрогнозувати майбутню дiяльнiсть так, щоб із урахуванням грошових надходжень i грошових видаткiв компанія залишалася платоспроможною i прибутковою. Для розроблення можливих варіантів бюджету пропонується програма CASE_BGT, основною метою якої є розроблення, оформлення, реалiзацiя i контроль бюджету дiяльностi пiдприємства протягом року.