Хранение документов

Таблица 22

Наименование документа	Передача в архив		Срок хранения
	Кто исполняет	Срок передачи
1	2	3	4
Годовой бух. отчет	Инспектор по кадрам	февраль	Постоянно
Квартальные и месячные отчеты	Инспектор по кадрам	февраль	3 года
Оборотные ведомости по счетам	Инспектор по кадрам	февраль	5 лет
Расчетные ведомости по начислению з/п	Инспектор по кадрам	февраль	75 лет
Договора, соглашения	Инспектор по кадрам	февраль	5 лет
Кассовые книги	Инспектор по кадрам	февраль	5 лет
Личные дела специалистов	Инспектор по кадрам	февраль	75 лет
Наименование документа	Передача в архив		Срок хранения
	Кто исполняет	Срок передачи
1	2	3	4
Книга учета движения трудовых книжек	Инспектор по кадрам	февраль	50 лет
Описи сличительных ведомостей по инвентаризации	Инспектор по кадрам	февраль	5 лет

Перечень регистров на предприятии

Таблица 23

№ п/п	Регистр	Первичные документы на основании которых производится запись в регистр	Учетный период на который открывается
	Наименование и назначения
1	2	3	4
1	Оборотная ведомость- составляется на основании первичных документов. По каждой операции отражено движение МЦ	Накладная внутрихозяйственного назначения, счет фактура, отчет подотчетным лицам, лимитно-заборные карты	За месяц
2	Сальдовая ведомость	Акт на списание машин, оборудования, транспортных средств	За месяц

Модуль 7. Работа дублёром кассира

Прежде чем начать работу дублёром кассира, необходимо ознакомиться с его должностной инструкцией, т.к. именно кассир несёт ответственность за сохранность всей денежной наличности, находящейся на предприятии.

Исследование должностной инструкции кассира

Таблица 24

Права	Обязанности	Ответственность
1)требовать своевременной оплаты его работы, если оплата производится не вовремя; 2)получать необходимые разъяснения по поводу выполняемой им работы; 3)обеспеченность транспортом.	1)Выполняет кассовые операции; 2)Правильное оформление кассовых документов; 3)Прочие (прил.).	Полную материальную ответственность, в определённых случаях административную и уголовную.

Ознакомился с тем, как организовано на предприятие ведение кассовых операций. Изучил порядок приема кассира на работу, все необходимые условия для сохранности ценностей в кассе, порядок кассового обслуживания подразделений предприятия. В этот день я познакомился с помещением, где находится касса, кассир ознакомил с должностной инструкцией, правами, обязанностями кассира. Присутствовал при выдаче денег, а также их приему. Сам лично составил кассовую книгу за день. Помещение кассы на предприятии не соответствует стандартам, при выдаче и приеме денег находятся посторонние люди. После этого заполняется Ж/О № 1 АПК. К Ж/О № 1 АПК прилагается лист расшифровка: по ДТ и КТ. В этом документе отражаются все операции по 50 сч.

Ключи от металлического шкафа хранятся у кассира. Дубликат у генерального директора в сейфе. Печати у гл. бухгалтера. Раз в месяц проводится инвентаризация. Составляется «Акт инвентаризации наличия денежных средств.». Присутствовал при заполнение чеков и объявлений на взнос наличными, платежные поручения.

Для получения денег с расчетного счета имеется чековая книжка, которая выдается банком на основании специальных заявлений, в которой все чеки заранее пронумерованы; на каждом из них проставлены наименование учреждения банка, номер расчетного счета, наименование владельца. При выписке чека на обороте обязательно указывают назначение получаемой суммы: на оплату труда, на хозяйственные расходы и т.д.

Работая дублёром кассира, заполнил приходный кассовый ордер (прил.), расходный кассовый ордер (прил.), кассовую книгу (прил.), журнал-ордер №1-АПК (прил.).

В целом учёт кассовых операций представлен в виде схемы.