6. Операції банків з іноземною валютою

У Центральні філії ПАТ «КРЕДОБАНК» здійснення операцій з іноземною валютою безпосередньо покладено на відділ валютного контролю. Так роботу даного відділу можна охарактеризувати розглянувши його завдання, а також структуру.

До завдань Відділу належать:

1. Здійснення безпосереднього (безвиїзного) контролю в режимі «он-лайн» документів,на підставі яких здійснюється купівля іноземної валюти на МВРУ та переказ за дорученням клієнтів, відповідно до вимог чинного законодавства.

2. Безпосередній контроль в режимі «он-лайн» за операціями клієнтів з нерезидентами в національній валюті (ЛОРО-рахунки).

3. Відображення та контроль за внесенням інформації в АБС-Б2 експортно-імпортних операцій клієнтів відділень в журналах реєстрації та формування, перевірка, здача в архів журналів реєстрації експортних , імпортних операцій.

4. Приймання електронних реєстрів вантажно-митних декларацій та ф.98 та взяття експортних ВМД на контроль в АБС-Б2.

5. Здійснення операцій за коррахунком Філії в іноземних валютах.

6. Ведення рахунку «Суми до з’ясування» в іноземній валюті.

7. Подання зведеної заявки по операціях купівлі-продажу та конвертації іноземної валюти на МВРУ в ГБ, проведення розрахунків.

8. Формування звітності по валютних операціях клієнтів для подання НБУ (ф.555, ф.552, ф.538, ф.531).

9. Повідомлення в ДПІ щодо порушників термінів розрахунків по експортно-імпортних операціях.

10. Закриття відкритої валютної позиції (конвертаційної).

11. Утримання з клієнтів комісій банків-кореспондентів за здійснені валютні перекази на основі договору комісії. (Додаток Н)

12. Контроль операцій клієнтів Банку щодо іноземного інвестування в Україну та повернення іноземної інвестиції.

13. Контроль операцій клієнтів Банку щодо використання готівкової іноземної валюти на території України.

14. Здійснення контролю за законодавчо встановленими термінами розрахунків за експортно-імпортними операціями клієнтів.

15. Здійснення контролю операцій по кредитах в іноземній валюті, залучених резидентами від нерезидентів.

16. Здійснення контролю за термінами знаходження коштів на балансових рахунках 2603 «Розподільчі рахунки суб’єктів господарювання» та 2622 «Кошти в розрахунках фізичних осіб».

17. Здійснення контролю за операціями по обов’язковому продажу коштів в іноземній валюті на МВРУ згідно вимог чинного законодавства.

18. Контроль за операціями по переказуванню власних валютних коштів клієнтів за кордон.

7. Внутрішньобанківські операції

Банки самостійно розробляють технології здійснення банківських операцій та визначають методи внутрішнього контролю за їх проведенням відповідно до законодавства України.

Операційну діяльність банку безпосередньо забезпечують працівники банку, які виконують функції фронт-офісу та бек-офісу, що мають бути чітко визначені та розподілені між учасниками операційного процесу банку відповідно до внутрішніх процедур банку.

Власне в організаційній структурі ЦФ ПАТ "КРЕДОБАНК" завдання даного типу покладені на відділ бек-офіс, а саме на адміністративний сектор.

До завдань Сектору належать:

1. Забезпечення оптимального функціонування Філії в межах встановлених прав і обов’язків.

2. Здійснення оперативного зв’язку з організаціями та окремими громадянами по питаннях поточної діяльності Філії.

3. Координація співпраці структурних підрозділів Філії.

4. Ведення обліку вихідної, вхідної, внутрішньої та для службового користування кореспонденції Філії і документів, доведення працівникам під розпис про ознайомлення з такими документами.

5. Забезпечення своєчасної обробки вхідної та вихідної кореспонденції Філії, її відправку по призначенню.

6. Ведення реєстрів печаток та штампів Філії.

7. Ведення реєстрації та координація розгляду скарг та заяв клієнтів.

8. Ведення обліку використання номерних бланків Філії для офіційного листування.

9. Приймання, перевірка правильності формування та оформлення справ Філії під час передавання їх до архіву. Наказ про формування яких подається у вигляді службової записки. (Додаток П)

10. Контроль за станом справ Філії та дотриманням в приміщенні архіву умов, необхідних для забезпечення схоронності справ Філії.

11. Забезпечення Філії товарами, бланками, формулярами, канцелярським та офісним приладдям.

12. Ведення транспортного господарства Філії.

13. Проведення щорічних інвентаризацій Філії.

14. Нагляд за використанням основних засобів та обладнання, забезпечення справної роботи технічного обладнання Філії.

15. Підготовка пропозицій щодо необхідності проведення ремонтних робіт Філії.

16. Ведення справ, що стосуються охорони праці, протипожежної охорони та цивільної оборони Філії.

17. Співпраця з міськими та комунальними службами з питань забезпечення комунальними послугами об’єктів Філії, оформлення договорів про надання комунальних послуг. Відповідальність за газове та електрогосподарство Філії.

18. Організація виконання приписів контролюючих органів, спрямованих на забезпечення безпеки енергетичного, теплотехнічного, газового обладнання, споруд та комунікацій.

Амортизація. Амортизація об’єктів приміщень, вдосконалень орендованого майна та обладнання розраховується лінійним методом з метою рівномірного зменшення первісної вартості до ліквідаційної вартості протягом строку їх експлуатації за наступними нормами:

Строки експлуатації (у роках)

Приміщення 60

Меблі та пристосування 10-15

Транспортні засоби 5

Комп’ютери та обладнання 5-15

Вдосконалення орендованого майна протягом строку оренди

Ліквідаційна вартість активу – це оціночна сума, яку Банк отримав би у теперішній момент від продажу цього активу, за мінусом оціночних витрат на продаж, якби стан та строк експлуатації даного активу відповідав строку експлуатації та стану, які цей актив матиме наприкінці строку корисного використання. Ліквідаційна вартість активів та строк їх корисного використання переглядаються та, за необхідності, коригуються на кожну звітну дату.

Нематеріальні активи. Нематеріальні активи Банку мають кінцевий термін використання та включають переважно капіталізоване програмне забезпечення.

Придбані ліцензії на комп’ютерне програмне забезпечення капіталізуються на основі витрат, понесених на придбання та введення в експлуатацію програмного забезпечення.

Витрати на персонал та відповідні відрахування. Витрати на заробітну плату, внески до державного пенсійного фонду України і фондів соціального страхування, оплачувані річні відпустки та лікарняні, премії, а також негрошові винагороди нараховуються у тому році, в якому відповідні послуги надавались працівниками Банку. Банк не має юридичного чи умовного зобов’язання сплачувати пенсійні чи інші платежі, окрім платежів по державній системі соціального страхування.