51

ЗМІСТ

РОЗДІЛ 1. Організаційна структура банку та організація обліково-операційної роботи....………………………………………………………………….........……..3

РОЗДІЛ 2. Організація роздрібного бізнесу в банківській установі та обслуговування фізичних осіб……………………………………………..…….....9

РОЗДІЛ 3. Організація корпоративного бізнесу в банківській установі….……14

РОЗДІЛ 4. Організація касової діяльності банку ………………………….…….19

РОЗДІЛ 5. Операції банку з цінними паперами…………………………….……27

РОЗДІЛ 6. Операції банків з іноземною валютою…………………………….....30

РОЗДІЛ 7. Внутрішньобанківські операції ………………………………….…...32

РОЗДІЛ 8. Аналіз фінансового стану установи банку ………..…………...…….35

РОЗДІЛ 9. Результати діяльності банку. Звітність банку…………………..……39

РОЗДІЛ 10. Культура обслуговування клієнтів………………………………..…42

ВИСНОВКИ…………………………………………………………………...……49

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………….…..51

ДОДАТКИ

1. Організаційна структура банків та організація обліково-операційної роботи

Банк створений за типом публічного акціонерного товариства та входить у склад єдиної банківської системи України. Банк функціонує як універсальний банк з іноземним капіталом.

Банк може відкривати філії, відділення та представництва, які здійснюють банківську діяльність від імені банку в межах прав передбачених внутрішніми розпорядженнями банку та затвердженими в установленому порядку.

У своїй діяльності ПАТ «КРЕДОБАНК» керується конституцією України, Цивільним та Господарським кодексами України, Законами України « Про банки і банківську діяльність », « Про цінні папери та фондовий ринок », « Про запобігання та протидію легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом », « Про національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні », « Про акціонерні товариства »та іншими законодавчими актами України, нормативно-правовими актами НБУ, Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а також внутрішніми положеннями банку.

Банк зареєстрований в Україні та є резидентом України. Банк є публічним акціонерним товариством з відповідальністю акціонерів, обмеженою часткою акцій, що їм належать, і був утворений відповідно до законодавства України. Станом на 31 грудня 2012 року безпосередньою материнською компанією Банку є PKO BP S.A. (Польща). Банк входить до складу Групи PKO BP S.A. (далі – Група PKO BP S.A. або Група). Фактичний контроль Групи здійснює Державне казначейство Польщі.

Основна діяльність. Основна діяльність Банку включає комерційні банківські операції та обслуговування фізичних осіб в Україні. Банк був заснований у формі акціонерного товариства у 1990 році. Банк був спочатку зареєстрований Державним банком СРСР і перереєстрований Національним банком України (НБУ) 14 жовтня 1991 року під назвою АТ «Західно-Український Комерційний Банк». У 2002 році назву Банку було змінено на АТ «Кредит Банк (Україна)». У листопаді 2005 року акціонери Банку прийняли рішення про зміну назви Банку на «Кредобанк». За рішенням позачергових загальних зборів акціонерів від 26 листопада 2009 року, у зв’язку із приведенням своєї діяльності у відповідність до вимог Закону України «Про акціонерні товариства», Банк змінив назву на Публічне Акціонерне Товариство «КРЕДОБАНК».

Динамічні темпи розвитку Банку, вихід на нові географічні ринки, розширення спектру послуг, застосування нових банківських технологій зумовлюють необхідність постійних змін в організаційній структурі банку та побудову такої, яка б давала змогу оперативно реагувати на зміни ринкової кон'юнктури. Організаційну структуру ПАТ "КРЕДОБАНК" варто розглядати у вигляді схеми. ( Додаток А)

Банк здійснює свою діяльність відповідно до загальної ліцензії на здійснення банківських операцій, виданої НБУ 27 січня 2006 року. Ця ліцензія надає Банку право здійснювати банківські операції, у тому числі валютні операції. Банк також має ліцензії на здійснення операцій з цінними паперами та депозитарної діяльності, видані Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 19 жовтня 2007 року (у зв’язку зі зміною назви дані ліцензії були переоформлені 25 січня 2010 року). Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (реєстраційне свідоцтво № 51 від 28 березня 2006 р.)

Станом на 31 грудня 2012 року Банк має 1 філію та 130 відділень (у 2010 році – 1 філію та 137 відділень) в Україні.

Юридична адреса та місце здійснення діяльності. Юридична адреса та місце здійснення діяльності Банку: вул. Сахарова, 78; 79026 м. Львів, Україна.

Відповідно до Статуту, КРЕДОБАНК створений для надання клієнтам повного спектру банківських послуг з метою отримання прибутку та збереження коштів клієнтів.

КРЕДОБАНК здійснює свою діяльність як універсальний комерційний банк, відповідно до ліцензії Національного Банку України № 43 від 11.10.2011 року та Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій від 11.10.2011р. № 43 із додатком до неї, виданих Національним Банком України.

На підставі ліцензії Банк здійснює такі банківські операції:

1) прийняття вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

2) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;

3) розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

4) надання гарантій і поручительств, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

5) придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги (факторинг);

6) лізинг;

7) послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей;

8) випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших платіжних інструментів;

9) випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

10) надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

На підставі письмового Дозволу та додатку до нього Банк здійснює такі операції:

1) операції з валютними цінностями ( у т.ч. операції з банківськими металами на валютному ринку України);

2) емісію власних цінних паперів;

3) організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

4) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

5) здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

6) перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

7) операції за дорученням клієнтів або від свого імені;

8) довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.

9) депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.

Безпосереднім місцем проходження практики була ЦБ ПАТ " КРЕДОБАНК "

Банк створений і здійснює свою діяльність згідно вимог Закону України «Про банки та банківську діяльність», чинного законодавства України, нормативно-правових актів Національного банку України, рішень Загальних зборів акціонерів, Спостережної Ради та Правління Банку, Положення про Центральну філію ПАТ «КРЕДОБАНК».

Організаційна структура Банку є наступна:

1. Директор банку.

2. Головний бухгалтер банку.

3. Відділ бухгалтерського обліку.

4. Відділ «БЕК-ОФІС».

5. Відділ функціонального контролю.

6. Відділ валютного контролю, що включає:

1. Сектор контролю;

2. Сектор операцій.

7. Адміністративний сектор. ( Додаток Б )

Щодо організації відділу бухгалтерського обліку

До завдань Відділу належать:

1. Аналіз та контроль дотримання єдиних методологічних принципів бухгалтерського обліку по всіх операціях, пов'язаних з клієнтами.

2. Аналіз, контроль, облік та ведення операцій (дебіторської заборгованості) і своєчасне їх закриття.

3) Аналіз балансу філії до його передачі в Головний Банк.

4) Формування звітності.

5. Формування та контроль резерву під дебіторську заборгованість.

6. Надання інформації в ДПІ про відкриття - закриття клієнтських рахунків.

7. Відкриття рахунків (крім клієнтських) і закріплення їх за відповідними відділеннями і користувачами.

8. Надання прав і доступів користувачам до рахунків.

9. Контроль за правильністю оформлення Документів - постанов державних виконавців чи рішень судів про накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунках Клієнтів Банку та платіжних вимог на примусове списання коштів, які надходять на Філію.

10. Відповіді на запити контролюючих органів за операціями клієнтів.

11. Виконання постанов державних виконавців, прийнятих на підставі рішень суду, щодо арешту коштів/зняття арешту коштів на рахунках клієнтів Банку.

12. Виконання платіжних вимог на примусове списання коштів із рахунків клієнтів Банку.

13. Ведення податкового обліку:

• контроль за правильністю нарахування і відображення на рахунках бухгалтерського обліку податку на додану вартість по операціях з клієнтами та інших господарських операціях Філії;

• контроль за нарахуванням та перерахуванням податку з доходів фізичних осіб та складання податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум отриманого з них податку;

• контроль за витратами в частині їх віднесення до таких, що відображаються в податковому обліку та не приймають участі в податковому обліку;

• контроль за утриманням податку згідно з нормами Податкового кодексу при виплаті доходу нерезиденту, перерахування сум утриманого податку у день утримання на рахунок АТ «КРЕДОБАНК», щоквартальна подача в Департамент податкового обліку інформації про виплачені нерезидентам доходи.

14. Контроль за правильністю реквізитів внесення до бюджету податків, віднесених до компетенції Філії.

15. Звірка документів в цілому по Філії з оборотно-сальдовим балансом та формуванням документів у книгу по зведенню дня.

16. Реєстрація заяв в ДРОРМі (про надання, внесення змін, реєстрацію обтяжень рухомого майна).

17. Участь у проведенні інвентаризації на Філії.

Завдання Відділу реалізуються на наступних посадах:

Штатна одиниця (І) :

До функціональних обов'язків штатної одиниці (І) належать:

1) Ведення бухгалтерського обліку, складання та подання фінансової та статистичної звітності, крім звітності за кредитними та валютними операціями, кадрової звітності:

• облік, контроль і аналіз операцій по доходах і витратах банку;

• контроль і аналіз дебіторської заборгованості і своєчасне їх закриття;

• облік і контроль за операціями з підзвітними особами (відрядження);

• формування та контроль резерву під дебіторську заборгованість.

• контроль за достовірністю і правильністю надання інформації по управлінському обліку в розрізі Філії і балансових рахунках доходів/витрат;

• контроль за нарахуванням та сплатою ПДВ при продажу, списанні та ліквідації майна;