Задание 1
Выполнение задания 1.
Хозяйственные операции за март
№ |
Наимен. Докум. |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспонденция счетов |
|
Дебет |
Кредит |
||||
1 |
ПКО |
Внесен в кассу организации остаток неиспользованной суммы |
|
|
|
2 |
Сч.-ф., ТТН |
Оприходован поступивший от поставщика товары по покупной стоимости (в том числе НДС 18%) |
15 670 |
|
|
|
|
а)покупная стоимость товаров |
|
|
|
|
|
б)НДС от поставщика |
|
|
|
3 |
выписка банка |
С расчетного счета перечислено поставщику за поступившие товары(в. том числе НДС 18%) |
15670 |
|
|
4 |
рко |
Из кассы организации выдано подотчетному лицу на приобретение материалов |
12600 |
|
|
5 |
Авансовый отчет, Товарный чек |
Подотчетным лицом составлен авансовый отчет о приобретении материалов в розничной сети |
12 600 |
|
|
6 |
ПКО |
В кассу организации поступила оплата от покупателей (погашение задолженности покупателей) |
|
|
|
7 |
РКО, объявление на взнос наличными |
Из кассы сдана выручка в банк и зачислена на р/с |
3 750 |
|
|
8 |
Расч-плат. Ведомость |
Начислена зарплата работникам торгового предприятия |
20 000 |
|
|
9 |
Расч-плат. Ведомость |
Удержан из суммы начисленной зарплаты налог на доходы физических лиц(13%) |
|
|
|
10 |
ПКО, ЧЕК |
Получено с расчетного счета на выплату зарплаты работникам и другие расходы. |
20000 |
|
|
11 |
РКО, Платежная ведомость |
Из кассы организации выдана заработная плата работникам |
|
|
|
12 |
Выписка с р/с |
Перечислено с р/с в погашение задолженности бюджету по НДФЛ |
2600 |
|
|
13 |
рко |
Из кассы организации выдано подотчетному лицу на приобретение телефона |
2400 |
|
|
14 |
Авансовый отчетСчет, ПКО |
Подотчетным лицом составлен авансовый отчет о приобретении сотового телефона |
2 000 |
|
|
15 |
|
Остаток неиспользованных подотчетных сумм сдан в кассу |
|
|
|
16 |
Выписка банка |
С расчетного счета организации перечислено в погашение задолженности бюджету по налогам |
1 890 |
|
|
17 |
Выписка банка |
С расчетного счета организации перечислено в погашение краткосрочного кредита |
10000 |
|
|
18 |
Требование-накладная |
Списаны материалы на упаковку товаров |
10 000 |
|
|
Составить оборотно-сальдовую ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость за март
№сч. |
Наименование счета |
Сальдо начальное. |
Обороты |
Сальдо конечное |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
10 |
Материалы |
11 230 |
|
|
|
|
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
1 300 |
|
|
|
|
|
41 |
Товары |
21 850 |
|
|
|
|
|
44 |
Расходы на продажу |
|
|
|
|
|
|
50 |
Касса |
28 700 |
|
|
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
72 140 |
|
|
|
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
|
|
|
|
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
3750 |
|
|
|
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
19 350 |
|
|
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
1 890 |
|
|
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
1 800 |
|
|
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
1 000 |
|
|
|
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
|
1 000 |
|
|
|
|
80 |
Уставный капитал |
|
80 000 |
|
|
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
35 930 |
|
|
|
|
Итого: |
139 970 |
139 970 |
154 420 |
154 420 |
|
|
|