3.Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Оценим предполагаемую потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала. Получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начнем с расчёта численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780ч. (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн), то численность рабочих определяем по формуле:

N • t

Ч_р = F_эф • k_вн

Определим численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в задании, и заполним таблицу 8.

Ч_рт = (2600 • 5) : (1780 • 1,05) = 13000 : 1869 = 7

Ч_рф = (2600 • 18) : (1780 • 1,05) = 46800 : 1869 = 25

Ч_рсв = (2600 • 34) : (1780 • 1,05) = 88400 : 1869 = 47

Ч_рш = (2600 • 17) : (1780 • 1,05) = 44200 : 1869 = 24

Ч_рсб = (2600 • 9) : (1780 • 1,05) = 23400 : 1869 = 13

Таблица 8. Расчёт численности основных рабочих

Виды работ	Трудоёмкость единицы продукции, tj	Программа выпуска, шт.	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих, чел.
1.Токарные	5	2600	1,05	7
2.Фрезерные	18	2600	1,05	25
3.Сверлильные	34	2600	1,05	47
4.Шлифовальные	17	2600	1,05	24
5.Сборочные	9	2600	1,05	13
Итого:				116

Возьмём структуру персонала предприятия аналогичного профиля.

Зная, что основных рабочих 116 чел. и они составляют 75% персонала предприятия, определим, сколько приходится на один процент:

116 : 75 • 100 = 155 (чел.)

Выполним расчёт по каждой категории персонала и оформим результаты расчёта численности персонала в таблице 9.

Таблица 9. Расчёт численности персонала предприятия

Категория персонала	Численность, чел.	Удельный вес, %
1.Рабочие, всего	132	85
В том числе: основные рабочие	116	75
Вспомогательные рабочие	16	10
2.Руководители	6	4
3.Специалисты	8	5
4.Служащие	6	4
5.Прочий персонал	3	2
Итого:	155	100

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчёта оплаты производственных (основных) рабочих. Зная программу производства N, технологическую трудоемкость t_шт, разряд работ Т, тарифную ставку С_mi, можно определить основную заработную плату производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции по формуле:

З_сдi = Nt_штk_miC_mi,

Где N – количество изделий производимых в год, шт.;

t_шт – норма времени на i-й операции;

k_mi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

C_mi – тарифная ставка соответствующего разряда.

Выполним расчёт годовой оплаты труда по всем видам работ.

Токарные работы

З_сдт = 2600 • 5 • 1,35 • 100 = 1755

Фрезерные работы

З_сдф = 2600 • 18 • 1,8 • 100 = 8424

Сверлильные работы

З_сдсв = 2600 • 34 • 1,35 • 100 =11934

Шлифовальные работы

З_сдш = 2600 • 17 • 1,53 • 100 = 6762,6

Сборочные работы

З_сдсб = 2600 • 9 • 1,8 • 100 = 4212

Найдём общую сумму годовой оплаты труда рабочих-сдельщиков

З_сд = 1755 + 8424 + 11934 + 6763 + 4212 = 33088 (руб.)

Данные расчёта запишем в таблице 10.

Таблица 10. Расчёт оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Трудоёмкость, нормо-часов на шт. tшт	Разряд работ	Объём выпуска изделий, шт., N	Часовая тарифная ставка первого разряда, руб. в час, Cmi	Тарифный коэффициент, kmi	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, тыс. руб.
1.Токарные	5	4	2600	100	1,35	1755
2.Фрезерные	18	6	2600	100	1,8	8424
3.Сверлильные	34	4	2600	100	1,35	11934
4.Шлифовальные	17	5	2600	100	1,53	6763
5.Сборочные	9	6	2600	100	1,8	4212
Итого:						33087,6

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда всего персонала, используя данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях. Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20 процентов от суммы основной заработной платы и премии.

Рассчитаем премию рабочих (основных):

33087,6 : 100 • 25 = 8271,9 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда рабочих (основных) составит:

33087,6 + 8271,9 + 8271,9 = 49631,4 (тыс. руб.)

Зная, что зарплата рабочих (основных) составляет 68% от удельного веса фонда оплаты труда, определим зарплаты всего персонала: 1% = 486,58 (тыс. руб.)

Зарплата рабочих (вспомогательных) равна:

8 • 486,58 = 3892,66 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию рабочих (вспомогательных):

3892,66 : 100 • 25 = 973,2 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда рабочих (вспомогательных) составит:

3892,66 + 973,2 + 973,2 = 5838,0 (тыс. руб.)

Зарплата руководителей равна:

12 • 486,58 = 5838,0 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию руководителей:

5838,99 : 100 • 25 = 1459,75 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда руководителя составит:

5838,0 + 1459,75 + 1459,75 = 8758,5 (тыс. руб.)

Зарплата специалистов равна:

8 • 486,58 = 3892,66 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию специалистов:

3892,66 : 100 • 25 = 973,2 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда специалистов составит:

3892,66 + 973,2 + 973,2 = 5838,0 (тыс. руб.)

Зарплата служащих равна:

3 • 486,58 = 1459,75 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию служащих:

1459,75 : 100 • 25 = 364,9 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда служащих составит:

1459,75 + 364,9 + 364,9 = 2189,6 (тыс. руб.)

Зарплата прочих равна:

1 • 486,58 = 486,58 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию прочих:

486,58 : 100 • 25 = 121,6 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда прочих составит:

486,58 + 121,6 + 121,6 = 729,9 (тыс. руб.)

Весь фонд заработной платы составит:

49631,4 + 5838,0 + 8758,5 + 5838,0 + 2189,6 + 729,9 = 72987,4 (тыс. руб.)

Результаты поместим в таблице 11.

Таблица 11. Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды				Всего оплата труда (гр.2+гр.3+ гр.4+ гр.5), тыс. руб.
	Оплата труда по сдельным расценкам тыс. руб.	Зарплата по тарифным ставкам и окладам, тыс. руб.	Премии 25%, тыс. руб.	Дополнительная зарплата, тыс. руб. 20%
1.Рабочие, в т.ч. основные вспомогательные	33087,6 3892,66		8271,9 973,2	8271,9 973,2	49631,4 5839,0
2.Руководители	5838,99		1459,7	1459,7	8758,5
3.Специалисты	3892,66		973,2	973,2	5839,0
4.Служащие	1459,75		364,9	364,9	2189,6
5.Прочие	486,58		121,6	121,6	729,9
Всего:	48658,24		12164,6	12164,6	72987,4