Группы риска по ссудам |
Ссудная задолж., т.р. |
Норматив РВПС, % |
РВПС, т.р. |
|
Расч. |
Факт. |
|||
Станд. |
75900 |
0 |
0 |
0 |
Нестанд. |
93890 |
10 |
9389 |
9390 |
Сомнит. |
300 |
30 |
90 |
90 |
Проблем. |
1500 |
51 |
765 |
760 |
Безнадеж |
900 |
100 |
900 |
900 |
Итого: |
172490 |
х |
11144 |
11140 |
Расчетный РВПС:
1.Нестандарт: 93890*10% / 100% = 9389 т.р.
2.Сомнит: 300*30% / 100% = 90 т.р.
3.Проблемные: 1500*51% / 100% = 765 т.р.
Полнота создания РВПС: 11140/11144*100% = 99,96%
Вывод: по состоянию на 1.01.10 г. расчетный РВПС составил 11144 т.р., при факт. РВПС в 11140 т.р., т.е. РВПС недосоздан, т.к. факт. РВПС составляет 99,96% расчетного РВПС. Это произошло за счет недосоздания резерва по проблемным ссудам. КБ рекомендуется в уст. ЦБ сроки досоздать РВПС.
3.Задача.
Показатели |
Прошл год |
Отчет. год |
Отклонение |
1. Выручка-нетто от продаж, т.р. |
8400 |
9100 |
+700 |
2. Среднегодовая стоимость основных фондов, т.р. |
10200 |
13400 |
+3200 |
3. Фондоотдача, руб. |
0,824 |
0,679 |
-0,145 |
Фондоотдача:
Прошлый год: 8400 / 10200 = 0,824
Отчетный год: 9100 / 13400 = 0,679
Влияние факторов:
Среднегод. ст-ть осн. фондов: (+3200)*0,824=(+2636,8)
Фондоотдача: 13400*(-0,145)=(-1943) (+ 693,8) ≈ 700
Вывод: на пр-тии по сравн. с прошлым годом выручка от продаж выросла на 700 т.р. Это произошло за счет увеличения среднегод. ст-ти осн. фондов на 3200 т.р., что увеличило выручку от продаж на 2636,8 т.р. Однако снижение фондоотдачи на 0,145 снизило выручку-нетто от продаж на 1943 т.р.
3.Задача. (тыс.руб)
Показатели |
01.01 |
01.04 |
01.07 |
1. Основной капитал |
45000 |
28500 |
11200 |
2.Источники дополнительного капитала |
37400 |
32400 |
13500 |
3.Источники дополнительного капитала с учетом ограничений |
37400 |
28500 |
11200 |
4. Капитал банка |
82400 |
57000 |
22400 |
Вывод: капитал банка уменьшился в течение отчетного периода с 82400 т.р. на 01.01 до 22400 т.р. на 01.07. Это произошло за счет уменьшения основного капитала почти на 34000 т.р. и уменьшения дополнительного капитала на 26200 т.р. Основным резервом увеличения капитала банка является увеличение основного капитала за счет прибыли.
3.Задача.
Показатели |
Прошл. год |
Отчет. год |
Отклонения |
1. Рентабельность продаж, % |
10,5 |
8,5 |
-2 |
2. Коэффициент оборачиваемости капитала, оборот |
2,65 |
3,80 |
+1,15 |
3. Доход на вложенный капитал, % |
27,8 |
32,3 |
+4,5 |
Доход на влож. капитал:
Прошлый год: 10,5*2,65 = 27,8
Отчетный год: 8,5*3,80 = 32,3
Влияние факторов:
(Способ цепных подстановок)
Рентабельности продаж: 10,5*2,65 = 27,8 8,5*2,65 = 22,5 -5,3
Коэффициента оборачиваемости: 8,5*3,80 = 32,3 +9,8
+4,5
(Способ абсолютных разниц)
Рентабельности продаж: (-2)*2,65 = (-5,3)
Коэффициента оборачиваемости: 8,5*(+1,15) = (+9,8)
∑ : (+4,5)
Вывод: на пр-тии по сравнению с прошлым годом доход на влож. капитал увеличился на 4,5%. Это произошло за счет увеличения коэффициента оборачиваемости капитала на 1,15, что увеличило доход на вложенный капитал на 9,8%. Однако снижение рентабельности продаж на 2% уменьшило эту величину на 5,3%. Осн. резервом увеличения дохода на вложенный капитал является увеличение рентабельности продаж.
3.Задача.
Наим. изд. |
Объем продукции в сопоставимых оптовых ценах предприятия, т.р. |
Процент выполнения плана, % |
Факт. в пределах плана, т.р. |
|
План |
Факт |
|||
А |
2300 |
2000 |
87% |
2000 |
Б |
2100 |
2900 |
138% |
2100 |
В |
1100 |
1400 |
127% |
1100 |
Г |
1900 |
1800 |
95% |
1800 |
Д |
1100 |
1200 |
109% |
1100 |
Итого |
8500 |
9300 |
109% |
8100 |
% выполнения плана по асс. = 8500 – (8500-8100) / 8500 * 100% = 95%
Вывод: план по ассортименту продукции выполняется только на 95%. Это произошло за счет недовыполнения плана по продукции А на 13% и за счет недовыполнения плана по продукции Г на 5%.
3.Задача.
Показатели |
1 кв. |
2 кв. |
Изменения |
1.Выручка от продаж, т.р. |
19200 |
18000
|
-1200 |
2.Средние остатки оборотных средств, т.р. |
2500 |
1550 |
-950 |
3.Оборачиваемость оборотных средств, дни. |
11,72 |
7,75 |
-4 |
Оборачиваемость об. ср-в = кол-во дней* ср.остатки об. ср-в
выручка от продаж
Оборачиваемость об. ср-в (1 кв.) = 90*2500/19200 =11,72 дн.
Оборачиваемость об. ср-в (2 кв.) = 90*1550/18000 = 7,75 дн.
∑ высвобождения об. ср-в
в р-те ускорения = 18000 * 4 = 800 т.р.
оборачиваемости об. ср-в 90
Вывод: на пр-тии по сравн. с 1 кв. во 2 кв. оборачиваемость об. ср-в ускорилась на 4 дня, что повлекло за собой высвобождение об. ср-в в ∑ 800 т.р.