Вопрос 52

Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-П от 14.11.2007 «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».

Расчет % риска произв по след финн инструментам:

-долговые ц.б

-долевые ц.б с правом конверс в долгов ц.б

-неконвертир привелигир акции,размер дивиденда по котор определн

-произв финн инструменты(за искл купленных опционов) базовым активом котрых явл финн инстр-ты,приносящ доход,индексы ц.б,чувств к изменению % ст или контракты,по условиям котр соответствующ треб-я или обяз-ва рассчит на основе % ст

ПР = СПР + ОПР, где ПР-процентный риск, СПР – спец % риск, это риск неблагоприятн изменен цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом цен. бумаг, ОПР – общий % риск, т.е. риск неблагоприятн изменен цены, связан с колебаниями уровня % ставки.

При расчете СПР все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются на след. коэффициенты:

1. по фин. инструментам без риска = 0

2. по фин. инструментам с низким риском (срок погашения < 6 мес.)=0,25%

3. по фин. инструментам со средним риском (срок погашения от 6 мес. до 1 года)=1%

5.по фин. инструментам с очень высоким риском = 3% (долговые об-ва, не отвечающие требованиям №313-П)

Размер СПР равен общей сумме взвешанных с учетом риска позиций по каждой валюте.

Расчет ОПР производится отдельно по каждой валюте в соотв. с Положение №313-П

Билет 16

Вопрос 9

Этапы чтения баланса.

Важнейшим условием кач-ого анализа баланса явл. умение «читать» баланс,, т.е. знание содержания статей баланса, их роли и их взаимосвязей в балансе. Этапы чтения баланса:

1. Подготовительный этап. Целью является проверка готовности баланса к чтению. На данном этапе происходит счетная информация, кот. предусматривает:

• Наличия всех реквизитов

• Правильно ли заполнен

• Проверка валюты баланса

• Наличие подписей и печати

2. Предварительный обзор. Целью является выявление «больных» статей:

- Убытки

- Наличие просроченной задолженности

Формирование предварительной оценки фин состояния организации.

III. Экспресс-анализ. Цель этого этапа – получение подробных аналит. выводов по фин. положению предприятия.

Вопрос 37

Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-П от 10.02.03г. «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».

В соответствии с Положением БР № 215-П от 10.02.03г. величина СС(кап.) банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала с ограничениями. Основной капитал определяется как сумма источников основного капитала за вычетом след. показателей:

-немат. активы за вычетом износа,

-собственные акции, выкупленные у акционеров

-убытки предшествующих лет и убыток тек. года

В состав источников основного капитала включается:

УФ, РФ, эмиссионный доход, фонды банка, подтвержденные аудиторами, прибыль тек. года в части, подтвержденной аудиторами, прибыль предшествующих лет, подтвержденная аудиторами

В состав источников доп. капитала входит:

Прирост стоимости имущества за счет переоценки, Фонды и прибыль, неподтвержденная аудиторами, субординированный кредит

Источники дополнительного капитала включаются в расчет с учетом след. ограничений:

 величина субордин. кредита не может превышать 50% основного капитала

 источники дополнительного капитала, включенные в капитал банка не могут превышать 100% величины основного капитала

 если величина основного капитала, рассчитанная имеет нулевое или отрицательное значение, то источники доп. капитала не включаются в расчет капитала.

Сумма основного и дополнит. капитала уменьшается на след. показатели:

 на величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам со 2 по 5 гр.

 просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней

Полученный промежуточный итог уменьшается: на величину превышения кредитов, предоставленных акционерам и инсайдерам; сумму превышения источников осн. и доп. капитала вложенных в сооружения, приобретения осн. ср-в и материальных запасов.

Полученная в результате величина является капиталом банка.

При анализе необходимо оценить правильность расчета капитала банка на основе формы № 134, а также изменение капитала в динамики по составу и структуре. Если в структуре капитала наибольший уд. вес составляет основной капитал, то капитальная база считается стабильной

Билет 17