Вопрос 54

Анализ % маржи КО

Маржа – это разница между ставками по привлекаемым ресурсам и по предоставляемым кр-ам банков. В процессе анализа % политика КБ необх. проанализировать динамику % маржи. % маржа – это превышение средней % ст по активным оп-ям над средней % ст по пассивным оп-ям. Назначение % маржи: покрывать издержки и риски банка, создавать прибыль, покрывать договорные скидки.

Задачи анализа:

1) дать оценку динамики абсолютной вел-ны % маржи

2) дать оценку изменения относительных пок-ей % маржи в динамики и с теоретическими значениями

3) провести факторный анализ изменения пок-ей % маржи

4) выявить резервы увел. % маржи за счет рационального установления % ст. по акт. и пас. оп-ям банка

% маржа отражает рентабельность % оп-ий банка, способности персонала банка эффективно управлять доходными активами.

На ур-нь % маржи влияют таки пок-ли как: средняя % ст. по доходам актива; отношение доходных активов по всем активам; соотношение кр-ых вложений и доходных активов; средняя % ст. по кр-ам; ур-нь просроченной задолж-ти по кр-ам.

При анализе % маржи необх. изучить динамику этих пок-ей, их влияние на % маржу.

для харак-ки % маржи используются след пок-ли:

1. коэф. % маржи

К1 = (Пп – Пу) \ Ад * 100%, где Пп-% получ. по акт. оп-ям, Пу-% уплач. по пассивным оп-ям, Ад-активы приносящие доход. Этот пок-ль хар-ет среднею прибыльность активных оп-ий. Сниж. К1 и абсол. знач. % маржи явл. одним из признаков угрозы банкротства банка. Причины сниж % маржи: падение % ст. по акт. оп-ям, неплатежи по %, неправильная % политика банка

2. коэф. % маржи по кр-му портфелю

К2 = Ппс – Пур \ КВ * 100%, где Ппс - % получ. за выданные кр-ты, Пур - % уплач за кр-ые ресурсы, Кв – средние остатки кред. влож. Хар-ет прибыльность кр-ого портфеля. Чем больше К2, тем выше прибыльность. Динамика К2 зависит от: % ст. по ссудам, изм. ст-ти кр-ых ресурсов и др. факторов

3. Коэф. Спреда

К3 = ( Ппс\Кв - Пуд\ОД) * 100%, где Ппс - % получ по ссудам, Пуд - : уплач по депоз., ОД – средние остатки по депозитам. Хар-ет степень согласованности % риска и % политики банка по активам и пассивам, и по кр-ым и деп-ыи оп-ям.

Данный коэф. используется для минимизации % риска(чем выше значение коэф, тем эффективнее работает банк)

Вопрос 55

Анализ доходов кредитной организации.

Конечным финн-ым рез-ом деят. банка явл. прибыль или убыток, т.е. пок-ли концентрирующие в себе ре-т активных и пассивных оп-ий.

Задачи анализа:

1) дать оценку изменения доходов по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно

2)дать оценку % доходов банка

3)выявить причины изменения % доходов (факторный анализ)

4)выявить резервы повышения прибыли и сниж-ия степени риска за счет сниж. расходов банка.

Источники: баланс, форма 2

Доходы – это все дне. поступления в банке. Делятся на: 1) процентные – нач-ые и получ-ые % в ин. вал. и в руб, преимущественно по ссудным оп-ям. 2)непроцентные – это все остальные.

Т.к. наиб. у\в в структуре доходов занимают % доходы, то необх. опред. их изменение в динамике и рассчит. влияние факторов (%ст., размер ссуды(кр-та выдаваемого). Но при этом, кач-ый анализ % доходов заключается в вывлении причин, воздействующих на изменение факторов. На изменение % ст. влияют: рыночный ур-нь % ст (внешний); структура кр-ого портфеля банка (внутр. фактор)

на изменение средних остатков по кр-ам влияют: рост кр-ых вложений по ср. с предш. периодом; у\в выданных кр-ов в общем объеме активов, приносящих банку доход.

При анализе непроцентных доходов необх. изучиться доходы по видам оп-ий в динамике.